تقرير متقدم: منشورات في 1C. تقرير مسبق: قيود محاسبية

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

في الحياة الاقتصادية للمؤسسة ، غالبًا ما يكون من الضروري تقديم نقود للموظف للقيام ببعض الإجراءات لصالح صاحب العمل ونيابة عن صاحب العمل ، يليها تقرير. في أغلب الأحيان ، يتقدم الموظفون للأغراض التالية:

1. رحلات عمل.
2. شراء مخزون نقدا.
3. تسوية نقدية بموجب عقود تقديم خدمات مدفوعة أبرمت نيابة عن صاحب العمل

بعد الانتهاء من المهمة ، يقوم الموظف بتقديم تقرير مسبق للمحاسب الذي سيقوم بعمل الإدخالات اللازمة.

كيفية إصدار أموال لموظف في تقرير

من أجل إجراء دفعة نقدية بشكل صحيح في تقرير فرعي ، يجب أن تتبع بدقة التوجيه 3210-U الصادر عن بنك روسيا "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية". يجب الانتباه إلى النقاط التالية:

• تنص الفقرة 6.3 على أن الأموال تُمنح للموظف ، مما يعني أن الشخص الذي يعمل رسميًا في هذه المؤسسة فقط هو الذي يمكن أن يكون مستلمًا.
• يتم الإصدار على أساس الطلبالمستفيد أو تعليمات الإدارة والتي لها بيان بقيمة السلفة ومدة إصدارها.
• في موعد لا يتجاوز 3 أيام عمل من نهاية الفترة التي تم فيها دفع الأموال ، يجب على الموظف تقديم تقرير إلى قسم المحاسبة ، ويتم تنظيم وقت التحقق والمعالجة من خلال السياسة المحاسبية.

إذا وقعت نهاية الفترة المحددة في الطلب أو الأمر في وقت مرض الموظف أو غيابه لسبب آخر صالح وموثق ، تحسب فترة الثلاثة أيام من تاريخ الدخول إلى العمل.

إعداد التقرير المسبق

لتنفيذ تقرير المصاريف ، يتم توفير نموذج AO-1 ، رمز وفقًا لـ OKUD 0302001.

• اسم المنظمة ؛
• وحدة هيكلية
• اللقب والأحرف الأولى ؛
• مهنة
• موعد مسبق.

بعد ذلك ، يشير الجدول الأيسر إلى الرصيد أو التجاوز في التقارير المسبقة السابقة ، والمبلغ المستلم من السجل النقدي ، والمبلغ المنفق على شراء السلع والمواد ، ويتم حساب الرصيد أو التجاوز في التقرير الحالي. وتجدر الإشارة إلى أنه وفقًا للإجراء القديم لإجراء المعاملات النقدية ، فقد كان يُمنع إصدار الأموال كحساب للموظف إذا كان هناك رصيد على السلف الصادرة سابقًا ، ولكن لا يوجد مثل هذا الشرط في المستند الحالي.

في الجدول الأيمن من التقرير المسبق ، يملأ قسم المحاسبة الإدخالات التي تعكس دفع الأموال من السجل النقدي:

الخصم	الائتمان	ملاحظة
71	50	النقدية المدفوعة لتقرير فرعي من مكتب النقدية

على الجانب الخلفي من التقرير ، يتم ملء بيانات جميع المستندات التي تؤكد النفقات:

• التاريخ ؛
• رقم
• اسم ؛
• مبلغ.

يقوم الشخص المسؤول بتعبئة المبلغ حسب المستند ، ويجب على المحاسب ملء المبلغ المقبول للمحاسبة.

تقرير عن اقتناء السلع والمواد

المستندات الداعمة للتقرير الخاص بالحصول على السلع والمواد هي الفواتير ، وسندات الشحن ، وشيكات تسجيل النقدية ، وإيصالات المبيعات ، وإيصالات أمر الاستلام ، ووثائق الإبلاغ الصارمة. في الصفحة الثانية من التقرير المسبق ، ستكون القيود المحاسبية على ائتمان الحساب 71 ، فقط المراسلات على المدين موقعة:

الخصم	الائتمان	محتوى العملية
10.1	71	شراء المواد الخام و المستلزمات
10.3	71	شراء وقود وزيوت
10.5	71	شراء قطع الغيار
41	71	شراء البضائع

بعد ملء الجزء الخاص به ، يوقع الشخص المسؤول على التقرير ويمرره إلى المحاسب ، الذي يجب عليه ملء إيصال في أسفل الصفحة الأولى ، يوضح عدد المستندات وعدد الأوراق والمبلغ وقال انه يقبل. بعد التوقيع وقطع الإيصال يقوم المحاسب بتسليمه للشخص المسئول

الدفع النقدي بموجب اتفاقيات الخدمة

عند إصدار أمر مصاريف لتلقي الأموال في تقرير فرعي ، عليك أن تتذكر أن القانون لا ينص على الحد الأقصى للمبلغ الذي سيتم إصداره ، فلا تزال هناك قيود. تعليمات "بشأن تنفيذ التسويات النقدية" رقم 3073-U ، الحد الأقصى لمبلغ التسويات النقدية بين الكيانات القانونية بموجب اتفاقية واحدة هو 100000 روبل. إذا تم السداد على أجزاء ، أو تم تمديده لفترة طويلة ، فلا يهم. أكثر من 100000 روبل. لا يمكن الدفع نقدا.

فارق بسيط آخر: إذا كان بإمكانك إصدار النقد المستلم في شكل عائدات بالنسبة لرحلات العمل ، والسلع والمواد ، وعقود الخدمة ، فسيتعين عليك حينئذٍ استلام الأموال من حساب مصرفي للدفع بموجب عقد إيجار للمباني ، دفع وتسديد القروض والمعاملات مع الأوراق المالية. تأكيد المستندات لدفع العقود هي أعمال تم إنجازها ، وإيصالات تسجيل النقدية ، وإيصالات إشعار دائن. ستكون إدخالات تقرير المصاريف كما يلي:

الخصم	الائتمان	محتوى العملية
60	71	دفع للمقاول مقابل الخدمات المقدمة

كيفية حساب استخدام البدل اليومي في رحلة عمل

رحلات العمل هي جزء لا يتجزأ من الأنشطة التجارية. تتطلب مغادرة الموظفين لإبرام العقود ، وقبول البضائع ، إلى أقسام منفصلة تسجيلًا مناسبًا وانعكاسًا في المحاسبة. يتم إصدار رحلات العمل بناءً على قرار مكتوب من الرئيس. إذن السفر غير مطلوب.يمكنك تأكيد عدد أيام الإقامة عن طريق الطلب وتذاكر السفر ووثائق الإقامة.

البدل اليومي محدد في "لوائح رحلات العمل" ، وهو ملحق للاتفاقية الجماعية. لا يحد قانون الضرائب من الحد الأعلى للبدلات اليومية ، ومع ذلك ، يجب أن نتذكر أن مقدار البدلات اليومية يتجاوز 700 روبل. في رحلات عمل في روسيا و 2500 روبل. تخضع رحلات العمل الأجنبية لضريبة الدخل الشخصي ، ومن 2017 إلى أقساط التأمين.

في التقرير المسبق عن رحلة عمل ، تعتمد الإدخالات على الأهداف التي تسعى وراءها:

الخصم	الائتمان	محتوى العملية
20	71	نفقات السفر المتعلقة بالأنشطة التجارية الأساسية
44	71	نفقات السفر المتعلقة بالعمل الرئيسي لمؤسسة تجارية
28	71	تكاليف السفر المرتبطة بالتعامل مع المنتجات المعيبة

تقرير عن السفر في رحلة عمل

يتم تأكيد نفقات السفر في رحلة عمل من خلال وثائق السفر لجميع وسائل النقل: الطائرة أو القطار أو الحافلة أو السفينة أو القارب ، باستثناء سيارات الأجرة. يشمل الحجز والأمتعة المسموح بها.

يُسمح أيضًا بسداد تكلفة الموظف الذي ذهب في رحلة عمل عن طريق النقل الشخصي. في هذه الحالة ، سيكون تأكيد النفقات عبارة عن فحوصات محطات الوقود ، وشهادة معدل استهلاك الوقود وزيوت التشحيم ، والمواد السمية الثابتة ، وشهادةحول المسافة إلى الغرض من الرحلة والعودة. إذا تم قبول جميع المستندات وتمت الموافقة على التقرير المسبق ، فإن الترحيلات تكون مماثلة لتلك المقدمة لحساب البدلات اليومية.

تجميع تقرير عن الإقامة في رحلة عمل

يمكن دفع تكاليف الإقامة في رحلة عمل بطريقتين: على المصاريف الفعلية ومبلغ ثابت. تم تحديد طريقة الدفع في اللوائح الخاصة برحلات العمل ، إذا تم اختيار الخيار الثاني ، يتم تحديد مبلغ الإقامة ليوم واحد. في الحالة الأولى ، سيتعين عليك تقديم فواتير الفندق أو شيكات السجل النقدي أو الشهادات بأن المؤسسة تعمل بدون تسجيل نقدي. تتشابه إدخالات التقرير المسبق مع البدلات اليومية.

تشكيل منشورات التقرير المسبق في 1С

في برنامج 1C في الإصدار الأخير ، هناك خوارزمية مريحة للغاية لعكس التقرير المتقدم. في وقت إصدار الأموال من مكتب النقد ، يقوم مسؤول المحاسبة بإنشاء مستند "التقرير المسبق" عن طريق اختيار موظف من قائمة الأطراف المقابلة وملء سطر "تعيين الدفعة المقدمة". في ملاحظة المصاريف على الحساب 71 للخصم ، تحتاج إلى ملء التقرير الفرعي "التقرير المسبق" ، حيث يختار المحاسب المستند الذي تم إنشاؤه للموظف ويصلحه في أمر الإصدار. في مستند "تقرير المصروفات" ، يتم تحديد وظيفة "الدفع المسبق" وإرفاق ملاحظة المصروفات.

إذا تم شراء الأصول المادية ، على أساس الفاتورة المقدمة ، يتم إنشاء مستند "استلام المواد في الحساب 71". هذا المستند مشابهمرتبط بالتقرير المسبق ، وفيه ، في قسم المصاريف المتكبدة ، يمكنك تحديد استلام البضائع هذا. وبالتالي ، يرتبط كل من استلام الأموال وترحيل البضائع والمواد المشتراة بالتقرير ويعكس ذلك ، ويبقى طباعة النموذج الذي سيعكس الكتاب. إدخالات تقرير المصروفات وجميع بيانات الموظف: متأخرات أو تجاوزات

يتيح لك العمل في برنامج 1C إنشاء تقرير اعتبارًا من أي تاريخ عن ديون الموظفين ، والسلف الصادرة ، وتوزيع نفقات السفر حسب الوحدات الهيكلية. هذا مهم لاتخاذ القرارات الإدارية.