تقرير مسبق عن رحلة عمل. نموذج تقرير مسبق

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2024-01-17 18:39

لحساب الأموال التي يتم إصدارها لموظفي المنظمة للسفر أو الاحتياجات الأخرى ، يتم استخدام نموذج خاص. يطلق عليه "تقرير السفر المسبق". هذه الوثيقة هي دليل على استخدام المال. أساس إصدار الأموال هو ترتيب الرئيس. ستجد في هذه المقالة نموذجًا لتقرير مسبق عن رحلة عمل ، وتعرّف على قواعد إرسال النموذج.

تدفق المستندات

ليتم إرسالها في رحلة عمل ، تحتاج إلى إصدار:

• طلب ؛
• مهمة خدمة ؛
• معرف.

عند العودة ، يجب تقديم تقرير عن اكتمال مهمة الخدمة.

يجب أن يحتفظ الموظف دائمًا بشهادة سفر معه. في كل نقطة ، يتم تدوين ملاحظات حول وقت الوصول والمغادرة. حسب الفن. 168 من قانون العمل في الاتحاد الروسي ، يجب على صاحب العمل أن يعوض الموظف عن هذه النفقات: السفر ، والإسكان ، والبدل اليومي ، والتكاليف الأخرى التي تم الاتفاق عليها مع الإدارة.

المال عادةيصدر للموظف قبل المغادرة. وفقًا للوائح المتعلقة بإجراء المعاملات النقدية في أراضي الاتحاد الروسي ، يتم تنفيذ هذه العملية بأمر نقدي (RKO) على أساس طلب الموظف ، والذي يشير إلى المبلغ والشروط. يتم توفير الأموال: نقدًا من مكتب الصرف ، شيك مصرفي ، بطاقة شركة ، حوالة بريدية.

تصميم

منذ عام 2002 ، تستخدم الكيانات القانونية بجميع أشكال الملكية نموذجًا خاصًا رقم AO-1. يتم ملء التقرير المسبق عن رحلة العمل ، والذي يمكن أخذ شكله من قسم المحاسبة في المؤسسة ، في نسخة واحدة في غضون ثلاثة أيام من تاريخ العودة. يتم تقديمه للتحقق من الدائرة المالية

البيانات التالية موضحة على الجانب الأمامي:

• اسم المنظمة ؛
• رقم المستند وتاريخه ؛
• اسم التقسيم ؛
• ف. أنا موظف ، منصبه ؛
• تعيين الأموال: الاحتياجات المنزلية ، ورحلة العمل ، وشراء المواد ، وما إلى ذلك ؛
• بيانات عن الدفعة المقدمة السابقة ، إن وجدت ، مذكورة في الجدول. يُشار هنا أيضًا إلى المبلغ المُصدر ، والجزء المُنفق ، ورصيد الأموال أو الإنفاق الزائد (بالروبل والكوبيل).

تعبئة نموذج التقرير المسبق على كلا الجانبين. يحتوي الجزء الخلفي على قائمة من المستندات التي تؤكد النفقات (الشيكات ، والتذاكر ، والإيصالات ، وما إلى ذلك) ، وأرقامها وتواريخها ، ومقدار النفقات. تحت الجدول يجب على الشخص المسئول وضع توقيعه

ملاحظات محاسبية

بعد استلام النموذج ، يجب على المسؤول المالي إكمال ما يليالتفاصيل:

• "القيد المحاسبي" - المعاملات بأرقام الحسابات الفرعية التي تعكس المبالغ التي تم إنفاقها ؛
• تكوين الطلبات - عدد المستندات المقدمة ؛
• المبلغ المعتمد من الأموال المنفقة يتم تسجيله وتوقيعه من قبل كبير المحاسبين ؛
• رصيد مدفوع أو سحب على المكشوف صادر ؛
• رقم وتاريخ PKO أو RKO ؛
• تحت خط القطع هو إيصال قبول للتحقق من المستندات. هنا ، يقوم المحاسب بتسجيل الأحرف الأولى من اسم الموظف ، ورقم وتاريخ التقرير ، والمبلغ الذي تم إنفاقه (بالكلمات) ، وعدد المستندات المقدمة.

يتم تقديم تقرير مصاريف السفر المكتمل للموافقة عليه إلى رئيس المنظمة.

عند العودة من رحلة عمل ، يجب على الموظف تسليم:

• شهادة ؛
• مهمة خدمة ؛
• تقرير سفر مسبق بمستندات تؤكد النفقات.

في حالة استخدام بطاقة ، يجب إرفاق شيكات من أجهزة الصراف الآلي. في حالة رحلة عمل إلى الخارج ، يجب على الموظف تقديم نسخ من جواز السفر والصفحات المميزة بتاريخ عبور الحدود.

يتم تقديم تقرير الرحلة ، الذي سيتم تقديم مثال له أدناه ، إلى المدير للموافقة عليه. يتم إرجاع الجزء غير المنفق من الأموال إلى أمين الصندوق على الفور أو حجبه من الأجور. الحد الأقصى للمبلغ يقتصر على 20٪ من الدخل ، وفي حالات نادرة - 50٪.

إدخال البيانات في برنامج "1C Accounting"

على أساس مكتمل والتقرير المسبق المعتمد ، يقوم البرنامج بإنشاء إعلانات عن استخدام الأموال. لهذا الغرض ، يتم توفير مستند يحمل نفس الاسم ، ويتم فتحه من خلال قائمة Cashier على شريط الأدوات.

في المجلة ، تحتاج إلى إنشاء نموذج جديد بالنقر فوق الزر "إضافة". يتم ملء التفاصيل التالية:

• "فيز. person "- الاسم الكامل للموظف.
• "الوجهة" - "نفقات السفر".
• في علامة التبويب "السلف" في الجزء المجدول من المستند ، رقم CSC الذي تم إصدار الأموال من أجله.
• في أسفل النافذة ، في حقل "التطبيق" ، يشار إلى عدد المستندات المقدمة.
• في علامة التبويب "أخرى" ، يتم توقيع المصاريف المشار إليها في المستند "تقرير السفر".

مثال

تذكرة رقم 8956 من 03/20/14 - 2500 روبل. بدون ضريبة القيمة المضافة

إيصال سكن رقم 1245 بتاريخ 20/03/14 - 2400 روبل. بدون ضريبة القيمة المضافة

حساب مرجعي (في اليوم) - 600 روبل. بدون ضريبة القيمة المضافة

بعد ترحيل المستند ، يجب إنشاء الترحيلات: DT 26 KT 71.01.

بدل يومي

هذا جزء منفصل من التكلفة ، وهو غير موثق. يتم إصدار الأموال لتلبية احتياجات الموظف الخاصة. البدل اليومي هو نفسه لجميع المستوطنات. وفقًا للقانون ، فإن الحد الأقصى للبدل اليومي غير الخاضع لضريبة الدخل الشخصي هو 700 روبل. يجب أن تخضع المبالغ التي تزيد عن هذا الرقم للضريبة بنسبة 13٪. البدل اليومي لرحلات العمل الخارجية يعتمد على بلد المقصد. يتم الحساب في أيام التقويم ، بما في ذلك عطلات نهاية الأسبوع والعطل ووقت السفر. يمكن الدفع نقدًا بناءً على طلب الموظف أو عن طريق التحويل المصرفي. الخيار الثاني هو الأكثر استخدامًا. ولكن عند تحويل هذه المبالغ إلى بطاقات "الراتب" ، قد تنشأ مخاطر ضريبية مرتبطة بإعادة تدريب الأموال. من أجل تجنب التعارضات ، يجب على المنظمة أن تعكس في السياسة المحاسبية إمكانية تحويل الأموال إلى أي تفاصيل عن الموظفين. خلافًا لذلك ، قد تفرض عليهم الوكالات الحكومية ضريبة دخل شخصية إضافية وأقساط تأمين بالإضافة إلى غرامات وغرامات.

بضع كلمات عن رحلات العمل الأجنبية. يمكن للمنظمة إصدار أموال للموظف نقدًا بالروبل أو بالعملة الأجنبية أو التحويل إلى بطاقة. يتم تحديد البدل اليومي من خلال الاتفاق الجماعي أو الإجراءات القانونية المحلية. يتم حساب فترة الإقامة في رحلة عمل وفقًا للعلامات الموجودة في جواز السفر. في حالة التأخير الإجباري في الطريق ، يتم دفع بدلات الإقامة اليومية وفقًا لتقدير الإدارة.

مثال على تقرير مصاريف رحلة عمل

اسم المؤسسةرقم EDRPO

تقرير المصاريف رقم 10 بتاريخ 2015-01-04

فرد: إيفانوف أ. القسم: مكان ورشة العمل: كهربائي

الوجهة: احتياجات الأسرة

تقرير عن استخدام الأموال المقدمة لرحلة عمل رقم _-_أو بموجب التقرير رقم RKO -15 بتاريخ 2015-19-04 مبلغ 500 روبل. 00 كوب.

الرصيد / الإنفاق الزائد من السلفة السابقة	التاريخ	الهدف	المبلغ	الرصيد / التجاوز
-	20.04.15	زيت المحرك	500 فرك	0 ، 00
المجموع			500

فحص التقرير:الإجمالي المستلم: 500 فرك. 00 كوب.

عاد المجموع إلى الموافقة: 0 فرك. 00 كوب.

(يكملها المحاسب)

الإجمالي المستلم: RUB 500

أنفق 500 روبل. 00 كوب.

الرصيد: RUB 0.00

تقرير مؤكد بمبلغ: 500 روبل. 00 كوب.

تجاوز: 0 روبل 00 كوبيل.

الملحق: مستندات واحدة

1. شيك رقم 1245 بتاريخ 20/4/2015.

رصيد مدفوع بقيمة _ صادر عن PKO No. _ بتاريخ _تجاوز صادر عن: رقم السجل النقدي _ بتاريخ _.

تاريخ التوقيع

هذه هي الطريقة التي يتم بها ملء نموذج التقرير المسبق. يتم إصلاح جميع النفقات مع مراعاة كوبيل.

الخلاصة

يؤكد تقرير نفقات السفر استخدام الأموال من قبل الموظفين. يشير النموذج إلى: من قام بإنفاق الأموال ومتى وكيف تم إنفاقها. يتم إرفاق جميع الشيكات والإيصالات به ، مما يؤكد استخدام الأموال. يتم إرسال النموذج للتحقق منه إلى قسم المحاسبة ثم إلى رئيس المنظمة.