ما هو متوسط سعر الفائدة المرجح على القروض؟

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

لسير العمل العادي للشركة ، تحتاج دائمًا إلى مصادر التمويل. بالإضافة إلى الأصول الخاصة ، يمكن أيضًا استخدام الأموال المقترضة ، مثل القروض من أطراف ثالثة. ومع ذلك ، يحق لكل مقترض تحديد أسعار الفائدة الخاصة به على القروض ، مما يعقد تقييم تكلفة قروض المنظمة. في مثل هذه الحالات يتم استخدام مؤشر مثل متوسط سعر الفائدة المرجح على القروض.

مفهوم

يمكن تفسير مفهوم المعدل المتوسط المرجح بطرق مختلفة ، بناءً على المستوى الذي يتم تطبيقه فيه. على سبيل المثال ، إذا كنا نتحدث عن مؤسسة مالية معينة ، فإن متوسط السعر المرجح للقروض هو متوسط تكلفة جميع القروض (والصادرة والمستلمة). بمعنى آخر ، متوسط قيمة محفظة قروض البنك الفردي. يعتبر هذا المؤشر داخل المنظمة لتحليل فعالية أنشطتها المالية.

إذا أخذنا في الاعتبار متوسط سعر الفائدة المرجح على مستوى النظام المصرفي بأكمله ، فإن هذا المصطلح يعني تكلفة القروض التي تم الحصول عليها وإصدارها من قبل جميع بنوك الاتحاد الروسي. يتم استخدامه من قبل البنك المركزي لدراسة فعالية ونجاح النظام المصرفي للدولة ككل. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن استخدام متوسط سعر الفائدة المرجح على قروض البنك المركزي للاتحاد الروسي كمعيار لتقييم ديناميكيات الترويج لسياسة ائتمانية واحدة لدولتنا.

أنواع القروض

نشأ حساب متوسط سعر الفائدة من الحاجة إلى إجراء تحليل مالي عام لأنشطة المنظمة. لكن باستخدام أبسط مؤشر (متوسط حسابي) من المستحيل إجراء مثل هذه الحسابات ، لأن مؤسسات الائتمان تعمل مع أنواع مختلفة من القروض التي يتم إصدارها بأسعار فائدة مختلفة.

قروض تأتي:

• طويل الأمد ؛
• قصير المدى ؛
• استثمار ؛
• قابل للتفاوض

أيضًا ، يمكن للبنك المركزي حساب متوسط سعر الفائدة المرجح بشكل منفصل للأفراد والكيانات القانونية. هذه المؤشرات متاحة للاستخدام العام. على سبيل المثال ، كان متوسط سعر الفائدة المرجح على القروض للأفراد لمدة تزيد عن 365 يومًا في ديسمبر 2016 هو 15.48٪.

لماذا تحسب متوسط تكلفة القروض؟

من أجل التشغيل المستقر للمؤسسات المصرفية ، يجب عليهم التحكم في السيولة الخاصة بهم. السيولة هي القدرة الحقيقية للأصول على أن تصبح نقدية قابلة للتحويل بسهولة. هذا يعني أن الأصل يعتبر سائلاً إذا كان من الممكن بيعه بسعر السوق في أقصر وقت ممكن.

عندما تجد مؤسسة مالية ، عند تحليل الأنشطة الحالية ، أنها مفرطة السيولة (بها الكثير من الأصول السائلة) ، فإنها تحتاج إلى إصدار أكبر عدد ممكن من القروض بين البنوك. على العكس من ذلك ، عندما تكون السيولة منخفضة ، تضطر البنوك إلى زيادة الأصول على الجانب.

أسعار الفائدة على القروض للأفراد والمؤسسات تعتمد بشكل مباشر على القاعدة الذهبية للعرض والطلب. لذلك ، يراقب البنك المركزي للاتحاد الروسي باستمرار حجم عمليات الإقراض من خلال حساب متوسط سعر الفائدة المرجح على القروض. هذا يجعل من الممكن الاستجابة بسرعة للتغيرات في السوق المالية ، وإذا لزم الأمر ، خفض أو زيادة مستوى أسعار الفائدة على المعاملات الائتمانية بين البنوك.

ما الذي تتضمنه الأصول المصرفية؟

لتقييم سيولة البنك ، تحتاج إلى معرفة ما هو مدرج في أصوله. أصول البنك هي موارد المنظمة التي تنتمي إليه. علاوة على ذلك ، لها الحق في التصرف فيها وفقًا لتقديرها. أصول البنك تشمل:

• صافي الثروة
• أرصدة الحسابات الجارية للأفراد والكيانات القانونية ؛
• أموال على حسابات إيداع المنظمات ؛
• ودائع بنكية للأفراد ؛
• قروض بين البنوك وقروض أخرى.

عندما يفقد البنك توازنه ويصبح شديد السيولة ، فإنه يخسر أرباحه ببساطة. حيث يمكن استثمار الأموال المجانية والحصول على نسبة معينة من الربح منها. ومع ذلك ، في الوقت الذي كانت فيه الأموال ملقاة على الحسابات ، لم يعملوا ، لكنهم وضعوا عبئًا عديم الفائدة.

صيغة لحساب متوسط سعر الفائدة المرجح على القرض

لحساب متوسط تكلفة محفظة القروض بشكل صحيح ، تستخدم المؤسسات صيغة خاصة تختلف اختلافًا كبيرًا عن المتوسط الحسابي البسيط. نظرًا لأن تكلفة القرض لا تعتمد فقط على سعر الفائدة ، ولكن أيضًا على قيمته.

هذه الصيغة تبدو كما يلي:

SPS=∑ (KP) / ∑K ، حيث:

• ATS - متوسط سعر الفائدة المرجح
• K - رصيد القرض ؛
• P - سعر الفائدة.

مثال الحساب

لفهم كيفية استخدام هذه الصيغة ، تحتاج إلى وضعها موضع التنفيذ. لنفترض أن منظمة ما لديها ثلاثة قروض:

• بمبلغ 15 مليون روبل بنسبة 10٪ سنويا ؛
• بمبلغ 10 ملايين روبل بنسبة 8٪ سنويًا ، بينما دفعت المنظمة بالفعل 8 ملايين روبل للدائن ؛
• بمبلغ 2 مليون روبل بنسبة 15٪ سنويًا ، مع مبلغ قرض متبقي قدره 1.5 مليون روبل.

معرفة الصيغة ، يمكنك معرفة ذلكمتوسط سعر الفائدة المرجح على القروض المقدمة من الشركة هو:

SPS=(150 ، 1 + 80 ، 08 + 1 ، 50 ، 15) / (15 + 8 + 1 ، 5)100٪=0 ، 097100٪=9 7٪

في نفس الوقت ، قد يتغير المعدل المتوسط المرجح إذا:

• ستحصل الشركة على قرض آخر ؛
• سيتغير سعر الفائدة على أي من القروض الحالية ؛
• ستقوم الشركة بسداد كامل أو جزئي لالتزامات القرض.

متوسط أسعار الفائدة المرجحة على القروض بالروبل مماثل للقروض بالعملات الأجنبية. ولكن بما أن تحليل النشاط المالي يتم بالعملة الوطنية فقط ، فمن الضروري مراعاة سعر صرف البنك المركزي وقت تقييم محفظة القروض.

كيف يمكن تقليل متوسط الفائدة على القروض؟

لتحقيق أقصى استفادة من الأموال المقترضة ، من الضروري الحفاظ على متوسط سعر الفائدة المرجح عند أدنى مستوى ممكن. للقيام بذلك ، عليك اتباع بعض القواعد:

1. احصل على قروض فقط بأقل سعر فائدة
2. سداد القروض بأعلى معدلات الفائدة أولاً.
3. إذا ارتفع سعر الفائدة خلال مدة القرض ، فأنت بحاجة إلى إعادة هيكلة أو إعادة تمويل القرض.
4. ضع جدولًا زمنيًا لسداد الديون ، مع الأخذ في الاعتبار أن القروض منخفضة الفائدة فقط هي التي يجب أن تظل مفتوحة في نهاية المدة.

متوسط أسعار الفائدة المرجحة على القروض التي تقدمها مؤسسات الائتمان في نطاق واحديجب أن تظل الشركات تحت السيطرة المستمرة. سيساعدك هذا على إدارة موارد شركتك بكفاءة والحفاظ على تشغيل شركتك بأقصى كفاءة.

تنطبق نفس القاعدة على تكلفة جميع مصادر الائتمان في الدولة. بعد كل شيء ، تعتمد كفاءة النظام المالي للدولة بأكمله على متوسط سعر الفائدة المرجح. لكننا سنترك هذه المسؤولية للبنك المركزي الذي يتعامل معها على أكمل وجه.