تعويضات شراء شقة. كيف أحصل على خصم ضريبي لشراء شقة؟

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

لشراء أي شقة ، تحتاج إلى إنفاق الكثير من المال. لهذا ، يمكن استخدام المدخرات الشخصية للمشترين أو الأموال المقترضة ، والتي يتم إصدار الرهن العقاري من أجلها. في الوقت نفسه ، تقدم الدولة تعويضًا خاصًا لشراء شقة. بطريقة أخرى ، يطلق عليه خصم الممتلكات ، ويتم دفعه حصريًا للأشخاص الذين يتقاضون راتبًا رسميًا. تتمثل المنفعة في إرجاع ضريبة الدخل الشخصي التي دفعها صاحب العمل للمشتري خلال عام واحد.

مفهوم الفوائد

يمكن إصدار خصم الممتلكات عند شراء ليس فقط شقة ، ولكن أيضًا عند شراء ممتلكات مهمة أخرى ، ممثلة بقطعة أرض أو منزل أو غرفة. عملية تسجيل التعويض عن شراء شقة ينظمها الفن. 220 NK. الغرض الأساسي منه هو القدرة على شراء منزل ، وكذلك استخدام مبلغ معين لسداد رهن عقاري أو تحسين العقار.

تُدفع المنفعة فقط بشرط أن يعمل المشتري رسميًا ،لذلك ، يدفع صاحب العمل ضريبة الدخل الشخصي له. في هذه الحالة يمكنك الاعتماد على عائد 13٪ من قيمة العقار. لكن في الوقت نفسه ، هناك بعض الحدود ، لذلك من المستحيل الحصول على أكثر من 260 ألف روبل.

عند الإصدار

يعتبر الائتمان الضريبي للشقة ميزة مهمة لكل مشتري منزل. يمكن إصدارها في مكتب الضرائب ، ويمكن لكل شخص أن يأتي إلى صاحب العمل مع حزمة المستندات اللازمة للتقدم بطلب للحصول على المزايا.

الخصم متاح فقط لأنواع التكاليف التالية:

• شراء أو بناء منزل
• اقتناء قطعة أرض يتم استخدامها بعد ذلك لبناء منزل ؛
• مدفوعات الفائدة على الرهن العقاري ؛
• تأثيث أو إصلاح المباني السكنية ، ولكن يتم تعويض هذه المصاريف فقط بشرط أن يكون بيع العقار دون إصلاح مبين مباشرة في العقد ، لأن الترميم التجميلي غير قابل للاسترداد.

من أجل الحصول على تعويض بعد شراء شقة ، تحتاج إلى إعداد وثائق معينة تؤكد وجود نفقات رسمية ومستحقة.

عندما لا يتم تعيينه؟

لا يمكن الحصول على المنفعة إذا تم تنفيذ الصفقة بين الأطراف ذات العلاقة. ويمثلهم الأقارب والأزواج وكذلك أرباب العمل والموظفون. لذلك ، إذا اتضح أن دافعي الضرائب حاولوا خداع موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية من أجل استخدام المبلغ المسترد دون أسس قانونية ، إذنسيتعين عليك إعادة جميع الأموال التي تم استلامها مسبقًا ، بالإضافة إلى دفع غرامة.

بالإضافة إلى ذلك ، التعويض له مبلغ محدود ، لذلك إذا تم استنفاد الحد ، فسيكون من المستحيل التقدم إلى خدمة الضرائب الفيدرالية مرة أخرى.

مقدار الاستفادة

تعويض ضريبة الدخل الشخصي عند شراء شقة بمبلغ محدود. لذلك يجب على كل دافع ضرائب مراعاة النقاط التالية:

• يتم إرجاع13٪ من قيمة الكائن ؛
• الحد الأقصى الذي يمكنك الحصول عليه هو 13٪ من 2 مليون روبل ، لذلك حتى لو كان العقار يكلف أكثر من 2 مليون روبل ، يتم إصدار 260 ألف روبل فقط ، وبعد ذلك يعتبر المبلغ المسترد مستخدمًا بالكامل ؛
• إذا كانت الشقة تكلف حوالي مليون روبل ، فعندئذٍ يتم إرجاع نصف المنفعة فقط ، لذا في عمليات الشراء اللاحقة يمكنك التقدم للحصول على بقية التعويض ؛
• بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك إصدار استرداد لفائدة الرهن العقاري إذا تم شراء مسكن مع التنفيذ المتزامن لقرض كبير ، ولهذه الميزة ، يبلغ الحد الأقصى للمبلغ الذي يتم حساب 13٪ به 3 ملايين روبل ؛
• سنويًا يمكنك فقط الحصول على مبلغ مساوٍ لمبلغ الأموال المدفوعة للعام الماضي كضريبة دخل شخصية ، ويمكنك معرفة هذه المعلومات عند الاتصال بصاحب العمل وعند استلام شهادة ضريبة الدخل الشخصية 2.

إذا تم شراء المنزل من قبل أكثر من شخص واحد ، فيمكنهم تحديد كيفية تقسيم المبلغ المسترد. لهذا ، عادة ما يتم وضع تطبيق خاص ، والذي يشير إلى حصة كل شخص. إذا كان هذا البيانفي عداد المفقودين ، فيمكن لكل مشترٍ الحصول على تعويض عن شراء شقة بناءً على حصته المسجلة في Rosreestr.

طرق التصميم

يجب على كل دافع ضرائب معرفة كيفية الحصول على تعويض لشراء شقة حتى لا تكون هناك صعوبات في الحصول على هذه الميزة. لتلقي أموال من الدولة يمكنك استخدام الطرق التالية:

• إعداد طلب وجمع الوثائق اللازمة للتواصل المباشر مع دائرة الضرائب الفيدرالية. في هذه الحالة ، سيتعين عليك الاتصال بهذه المنظمة سنويًا حتى يتم استنفاد الخصم تمامًا. يتم تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي ، ويتم تحديد تفاصيله في الطلب. ميزة هذه الطريقة هي أن التعويض الضريبي عند شراء شقة يتم إصداره سنويًا في شكل مبلغ كبير من الأموال. تتمثل في ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة لمدة عام عمل للمواطن
• نقل الوثائق إلى صاحب العمل. في هذه الحالة ، لن يكون الشخص قادرًا على الاعتماد على تلقي مبلغ كبير ، لأنه سيحصل ببساطة على راتبه بالكامل ، حيث لن يتم تحصيل ضريبة الدخل الشخصية منه. سيتم تنفيذ الإجراء حتى يتم استنفاد الفائدة. ميزة هذه الطريقة هي أنه لا يشترط إعداد المستندات للتقدم للحصول على الإعانات كل عام.

يقرر كل مواطن بنفسه الطريقة التي سيطبقها. التعويض الأكثر طلبًا بشكل متكرر لشراء شقة مباشرة في دائرة الضرائب الفيدرالية.

الفروق الدقيقة في التقدم لمكتب الضرائب

من المناسب الاتصال بالضبطدائرة الضرائب الفيدرالية ، من أجل تلقي مبلغ كبير من الأموال في الحساب المصرفي سنويًا ، يساوي مبلغ ضريبة الدخل الشخصي لسنة واحدة من العمل. كيف تحصل على تعويض عن شراء شقة؟ للقيام بذلك ، يتم تنفيذ الإجراءات التالية:

• يتم تحضير المستندات اللازمة للخصم مبدئيًا ؛
• المستندات مع التطبيق يتم نقلها إلى ممثل دائرة الضرائب الفيدرالية في موقع العقار ؛
• تتم مراجعة الوثائق في غضون ثلاثة أشهر ؛
• في حالة عدم وجود مشاكل وانتهاكات ، في غضون شهر واحد يتم تحويل الأموال إلى الحساب المحدد في التطبيق.

يمكن إعداد جميع المستندات بشكل مستقل ، وحتى ملء إعلان 3-NDFL يعتبر عملية بسيطة. إذا لجأت إلى المحامين للحصول على المساعدة ، فستكون الأوراق اللازمة جاهزة في غضون 5 دقائق ، لكن هذه الخدمات مدفوعة.

ما هي المستندات التي أحتاجها؟

من المهم تجهيز اوراق معينة للحصول على تعويض عن شراء شقة. ما هي الوثائق المطلوبة؟ يجب تقديم الوثائق التالية إلى قسم FTS:

• الإعلان 3 - ضريبة الدخل الشخصية ، التي تحتوي على معلومات حول مقدار أرباح المواطن ، والضريبة المدفوعة ، والخصم المحسوب بشكل صحيح ؛
• شهادات من جميع أماكن العمل ، محررة على شكل 2-ضريبة الدخل الشخصي ؛
• نسخة من جواز سفر مقدم الطلب ؛
• وثائق تؤكد تكلفة شراء أي عقار ؛
• بيان في شكل خدمة ، يشير إلى طلب التقدم للحصول على ميزة ، وكذلك تفاصيل الحساب المصرفي ،التي سيتم تحويل الأموال إليها.

تجهيز المستندات بسيط للغاية ، لذلك ليس من الصعب عادةً الحصول على تعويض بنفسك.

قواعد الاتصال بصاحب العمل

كيف يتم إرجاع الحسم الضريبي لشراء شقة عن طريق رئيس الشركة التي يعمل بها المشتري؟ للقيام بذلك ، يتم تنفيذ الإجراءات التالية:

• في البداية ، تحتاج إلى الحصول على شهادة من دائرة الضرائب الفيدرالية تفيد بأن المواطن يحق له حقًا الحصول على تعويض ، وبالتالي ، يتم إرسال طلب النموذج المناسب ووثائق الملكية للشقة إلى قسم الخدمة ؛
• يتم تحويل الشهادة المستلمة من دائرة الضرائب الفيدرالية ، مع الطلب ، إلى قسم المحاسبة في الشركة حيث يعمل دافع الضرائب ؛
• وثائق يتم تسجيلها من قبل محاسب ، وبعد ذلك سيتم دفع راتبه الكامل للمواطن ابتداءً من الشهر القادم ، والذي لا يتم تحصيل ضريبة الدخل الشخصي منه.

ميزة الحصول على خصم من خلال صاحب العمل هي أنه سيتعين عليك إعداد الوثائق مرة واحدة فقط ، وبعد ذلك ، لعدة سنوات ، سيحصل المواطن على راتب دون تراكم ضريبة الدخل الشخصي حتى يتم استخدام جميع التعويضات. إذا فهمت كيف يمكنك الحصول على تعويض مقابل شراء شقة ، فمن السهل اتخاذ قرار بشأن كيفية تنفيذ الإجراء.

متى يتم تقديم المستندات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية؟

إذا كان دافع الضرائب يرغب في الحصول على خصم من خلال فرع دائرة الضرائب الفيدرالية ، يتم أخذ الفروق الدقيقة التالية في الاعتبار:

• يجب تقديم المستندات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في البدايةكل عام لإعادة ضريبة الدخل الشخصية المدفوعة لآخر سنة عمل ؛
• يجب أن يمتلك المواطن مستندات ملكية للعقار ؛
• يُسمح بالتقدم للحصول على ميزة حتى عند شراء منزل على أساس DDU ؛
• لا توجد مواعيد نهائية لتقديم الوثائق ، لذا يمكن تحضيرها في أي وقت ؛
• يمكنك تخطي ثلاث سنوات لطلب استرداد هذه الفترة الزمنية ؛
• يمكنك طلب تعويض لعدة سنوات حتى استنفاد المنفعة بالكامل

يجب على أي مشتري عقارات أن يفهم كيفية الحصول على خصم ضريبي لشراء شقة. الحد الأقصى للوقت الذي تستغرقه عملية الحصول على التعويض هو 4 أشهر.

قواعد مراجعة الوثائق

تخضع الأوراق المقدمة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية لفحص شامل. تتمثل مهمة مفتشي الضرائب في دراسة محتوى الأوراق ، لأنه من المهم التأكد من أنه ليس محتالًا يتقدم للحصول على مثل هذه الميزة ، بل هو الشخص الذي يحق له حقًا الحصول على تعويض.

يستغرق التحقق 3 أشهر كحد أقصى. بعد ذلك ، خلال شهر آخر ، يتم تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي للمواطن. إذا كانت هناك أسباب للرفض ، فسيتعين على مقدم الطلب تصحيحها. عادة ما يكون الرفض بسبب أخطاء في إعلان أو تطبيق 3-NDFL. بالإضافة إلى ذلك ، يتم اتخاذ قرار سلبي في حالة عدم وجود المستندات اللازمة.

يمكنك معرفة حالة الطلب مباشرة على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية أو على بوابة خدمات الدولة.

ميزات لغير العاملين أوالمتقاعدين

هذه الميزة تتمثل في استرداد ضريبة الدخل الشخصي ، لذلك إذا كان الشخص الذي يشتري عقارات ليس لديه وظيفة رسمية ، وبالتالي لا يتم دفع ضريبة الدخل الشخصية له في الميزانية ، فسيقوم بذلك لا تستطيع الحصول على خصم

لا يتم إصدار تعويضات للمواطنين غير العاملين أو رواد الأعمال الأفراد الذين يعملون في ظل أنظمة ضريبية مبسطة. يمكن دفع تعويض للمتقاعدين عند شراء شقة ولكن يخضع للقواعد التالية:

• إذا استمر الشخص في العمل في التقاعد ، فيمكنه التقدم بطلب لاسترداد الأموال ، لأن صاحب العمل يدفع له ضريبة الدخل الشخصي ؛
• يمكن للمتقاعد أن يطلب استرداد الأموال عن السنوات الثلاث الماضية التي عمل خلالها رسميًا ، ولكن لهذا سيتعين عليه الاتصال بصاحب العمل السابق للحصول على شهادة ضرائب دخل لشخصين لهذه الفترة الزمنية.

لا يتم دفع ضريبة الدخل الشخصية من المعاش ، لذلك إذا تلقى مشتري الشقة أي دفعة من الدولة ، فلن يتمكن من التقدم بطلب للحصول على إعانة.

هل يمكن إعادة إصدار التعويض؟

يمكنك إصدار تعويض بحد أقصى 260 ألف روبل ، لذلك إذا كانت الشقة التي اشتراها مواطن أقل من 2 مليون روبل ، فلا يزال هناك بعض الأموال التي يمكن طلبها عند إعادة شراء العقارات

على سبيل المثال ، يشتري رجل غرفة في شقة مشتركة مقابل 1.2 مليون روبل. يتلقى خصمًا لمثل هذا الاستحواذ بمبلغ 156 ألف روبل. بعد 5 سنوات ، اشترى منزلًا ، تبلغ تكلفته 3 ملايين روبل. لديه فرصة الحصول على 104 آلاف روبل فقط كعائد

عملية اصدار ثانيةيتم الخصم بالطريقة القياسية

خصوصية عند شراء العقارات من قبل عدة أشخاص

غالبًا ما يكون مشترو الشقة أزواجًا أو أقاربًا مقربين ، لذلك يحصلون على حصة معينة في هذا العقار. كيف يتم الحصول على تعويض ضريبي لشراء شقة في هذه الحالة؟ للقيام بذلك ، يتم أخذ الفروق الدقيقة في الاعتبار:

• إذا كانت الشقة مقسمة بين مشترين إلى أسهم معينة ، فيمكنك الحصول على خصم بناءً على الجزء الحالي المسجل في Rosreestr ؛
• يمكن للمواطنين الأزواج تقديم طلب خاص ، على أساسه يحددون بشكل مستقل من يمكنه التقدم للحصول على المنفعة الكاملة ؛
• يُنصح بإصدار تعويض لصاحب المنزل الذي يعمل رسميًا ويحصل أيضًا على دخل جيد من أجل الحصول بسرعة على المنفعة بأكملها.

إذا كان الرجل فقط يعمل في الأسرة ، فعندئذ يكون هو الذي يمكنه الحصول على الخصم بالكامل. يجب تقديم طلب توزيع المزايا من قبل كلا مالكي الشقة.

مميزات شراء منزل بقرض عقاري

يمكن الحصول على تعويضين عند شراء شقة بقرض عقاري. الأول هو الخصم القياسي المدفوع عند شراء أي عقار. يتم احتساب الميزة الثانية على أساس الفائدة التي يضطر المشتري لدفعها للبنك الذي صدر فيه الرهن. من ميزات الحصول على هذه المزايا ما يلي:

• تعيد 13٪ من 3 ملايين روبل ، لذا يمكنك الحصول على ما يصل إلى 390 ألف روبل ؛
• ميزة هذا التعويض هي أنه لا يمكن تحويل الرصيد إلى مشتريات عقارية أخرى ، حتى لو أعيد تطبيق الرهن العقاري ؛
• مبدئيًا ، يُنصح بإصدار ميزة قياسية ، وبعد استنفادها ، يتم تقديم طلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية للحصول على تعويض عن طريق الفائدة ؛
• لمعالجة مثل هذا الإرجاع ، يلزم وجود حزمة قياسية من المستندات وتطبيق مكتوب جيدًا.

بسبب استلام النوع الثاني من التعويض ، تم تقليل العبء المالي على المقترضين بشكل كبير. هذا يرجع إلى حقيقة أنه إذا تجاوزت تكلفة السكن مليوني روبل ، ودفع أكثر من 3 ملايين روبل أيضًا. كفائدة على الرهن العقاري ، يمكن إعادة مبلغ إجمالي قدره 650 ألف روبل من الدولة ، وهو ما يعتبر مؤشرا هاما.

تفاصيل مهمة أخرى

هناك نقاط مهمة أخرى يجب مراعاتها عند إجراء التعويض المخصص لكل مشتر للعقار. وتشمل هذه:

• يمكنك التقدم بطلب إلى خدمة الضرائب الفيدرالية لعدة سنوات متتالية ، مما يسمح لك باستنفاد الحد الحالي تمامًا ؛
• إذا لم يكن لدى الشخص أرباح رسمية ، فلن يتمكن من استخدام العائد ؛
• يُسمح بالتقدم حتى لو تم شراء الشقة منذ عدة سنوات ، وفي ظل هذه الظروف ، يمكنك طلب ميزة لمدة ثلاث سنوات دفعة واحدة ؛
• يمكنك البدء في التقديم إلى دائرة الضرائب الفيدرالية من العام المقبل بعد حصول المواطن على وظيفة ؛
• عند حساب الخصم ، أخرىمصادر الدخل الرسمية التي يدفع منها الفرد ضريبة الدخل الشخصي

إذا فهمت قواعد الحصول على مثل هذا التعويض ، فلن يكون من الصعب إعداد المستندات اللازمة بشكل مستقل والاتصال بإدارة مصلحة الضرائب الفيدرالية أو الشركة التي يعمل فيها دافع الضرائب.

الخلاصة

التعويض المخصص بعد شراء شقة أو عقارات أخرى يتم دفعه فقط للمواطنين العاملين ، الذين يتم تحويل ضريبة الدخل الشخصي لهم سنويًا إلى ميزانية الدولة. يمكن إجراء عملية التسجيل في مكتب الضرائب أو في مكان عمل الشخص.

لتلقي الدفع ، يجب عليك تجهيز مجموعة معينة من المستندات. الفائدة محدودة ، ويمكنك أيضًا استرداد المبلغ الثاني عند شراء منزل من خلال قرض عقاري.