نسبة الملاءة. صيغة للنجاح

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

الملاءة المالية للمؤسسة هي السمة الرئيسية المسؤولة عن التعاون مع المستثمرين والمؤسسات المصرفية والدائنين. بعد كل شيء ، هذا هو المؤشر الذي يسمح لنا بالحديث عن إمكانية التنظيم

سداد ديونك.

يتم حساب نسبة الملاءة المالية (الصيغة التي تحتوي على عدة متغيرات) ، اعتمادًا على نوع نشاط المنظمة ، بعدة طرق. لذلك ، لحساب هذا المعامل ، هناك نهج واحد في مؤسسة صناعية ، وآخر في مؤسسة تجارية.

نسبة الملاءة (صيغة لمشروع تصنيع)

يمكن إجراء هذا الحساب ، بوجود البيانات المالية للمؤسسة (الميزانية العمومية) في متناول اليد. الصيغة بسيطة للغاية ويتم حسابها كنسبة حقوق الملكية إلى الخصوم على مطلوبات الميزانية العمومية.

حقوق الملكية ، بدورها ، هي صافي الأموال الخاصة المشاركة في الأعمال ، مطروحًا منها الحسابات المستحقة الدفع ، والقروض قصيرة الأجل وطويلة الأجل.

معاملإن ملاءة المؤسسة ، التي ورد ذكرها أعلاه ، تأخذ أيضًا في الاعتبار الأصول المتداولة وغير المتداولة. ينصب التركيز على الأصول المتداولة ، لأنه على حسابها ، إذا لزم الأمر ، يمكنك سداد الديون أو سداد أي شيء.

مثال لحساب هذا المعامل

وجود الميزانية العمومية للشركة في متناول اليد ، يمكننا على الفور حساب نسبة الملاءة. الصيغة المستخدمة هي تلك الواردة في المقالة. لدينا البيانات التالية:

يحتوي الأصل على الأرقام التالية: مكتب النقد للمؤسسة - 1000 روبل ، الرصيد في الحساب الجاري - 10000 روبل ، البضائع في المستودع بمبلغ 10000 روبل ، معدات الإنتاج - 100000 روبل. مقر الورشة - 100000 روبل. نتيجة لذلك ، لدينا أصول بمبلغ 221000 روبل.

في مطلوبات الميزانية العمومية: رأس المال المصرح به - 100،000 روبل ، الالتزامات لأجل (مثل التسويات مع الميزانية ، الأجور) - 40،000 روبل ، الخصوم قصيرة الأجل (قروض تصل إلى سنة واحدة) - 60،000 روبل ، طويلة- الخصوم لأجل - 21000 روبل. عملة الرصيد - 221000 روبل.

دعونا ننتقل إلى الحسابات: من الخصوم في الميزانية العمومية من الواضح أن حقوق الملكية 100000 روبل ، والباقي هو التزامات المؤسسة. في حالتنا ، سيكون الحساب على النحو التالي: 100،000 / 40،000 + 60،000 + 21،000=0.82. هذا يشير إلى أنه يمكننا فقط تغطية 82 بالمائة من التزاماتنا بأموالنا الخاصة.

من الناحية العملية ، فإن نهج هذا المعامل أكثر جدية. ينظر المحللون أولاً وقبل كل شيء إلى هيكل الأصول ،لأن رأس المال العامل أسهل في إدراكه من الأصول غير المتداولة.

هناك أيضًا نسبة خسارة الملاءة ، والتي تُحسب معادلتها باستخدام التغييرات الديناميكية في الملاءة على مدى عدة فترات. هذا يجعل من الممكن التحدث عن اتجاه هذا المؤشر في المؤسسة لفترات التقارير.

قيم المعامل المعيارية

دعونا نفكر بإيجاز في القيم المعيارية التي تقدمها نسبة الملاءة. تحسب الصيغة القيمة القياسية كنسبة مئوية. المعيار لمؤسسة صناعية هو 0.5-0.8.إذا كان أقل ، فمن الخطر إقراض مثل هذه المؤسسة ، فهناك خطر عدم سداد القرض.

بالنسبة للشركات والمؤسسات التجارية ذات السيولة العالية (وكالات السفر والشركات التي تقدم الخدمات وشركات المقاولات) ، نظرًا لطبيعة العمل ، يمكن أن يكون هذا المعامل ضمن القاعدة ضمن 0 ، 1-0 ، 5.