الحساب المراسل شيء لا تستطيع البنوك العمل بدونه

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

الحساب المراسل شرط ضروري للتسويات بين مؤسسات الائتمان. ينعكس إجمالي هذه الحسابات في الرصيد المصرفي على رقم الحساب 301 مع التفاصيل اللاحقة اعتمادًا على نوع العمليات. من بينها ما يلي:

• الحسابات التي يفتحها بنك تجاري مع بنك روسيا. يعكس المساهمات في رأس المال المصرح به ، والقروض المستلمة بين البنوك ، ومبالغ الأغراض غير المبررة ، وما إلى ذلك (على الخصم من الحساب الفرعي رقم 30102). للحصول على قرض: قروض صادرة في سوق ما بين البنوك ، استلام نقود ، تحويل مبالغ ضريبية ، عمولات ، إلخ.
• الحسابات التي تفتحها مؤسسة ائتمانية مع مؤسسات ائتمانية أخرى (NOSTRO ، محسوبة في الحساب الفرعي رقم 30110) ، والحسابات التي تفتحها البنوك الأخرى مع هذه المؤسسة المالية (LORO ، الحساب الفرعي رقم 30109). إنها لا تعكس فقط عمليات البنك الخاصة ، بل تعكس أيضًا عددًا من المعاملات لعملائه.

الحساب المراسل هو رابط لبناء العلاقات مع البنوك الأجنبية. يمكن للبنوك فتح حساباتها فيمؤسسات الائتمان الأجنبية. ويمكن لهذا الأخير بدوره أن يفعل الشيء نفسه في المؤسسات المالية المحلية. يتم تخصيص حسابات المراسلين لعمليات المعادن الثمينة بشكل منفصل لغرض تفصيل المحاسبة.

الحساب المراسل هو قدرة قسم المحاسبة بالبنك على مراقبة العلاقات مع مؤسسات الائتمان الأخرى كل دقيقة ، لأن المحاسبة التحليلية تتضمن تقسيم العمليات بين جميع البنوك المراسلة. من أجل الامتثال لتشريعات العملة ، يتم أيضًا تخصيص حسابات البنوك الأجنبية التي تجري عمليات بالروبل الروسي (حسابات من النوع "K" و "H" ، تنعكس في الحسابات الفرعية 30122 و 30123).

الحساب المراسل هو في الواقع رقم مكون من عشرين رقمًا ، كل رقم به قيمة محددة بدقة. في التقسيم الإقليمي لبنك روسيا أو البنك نفسه ، يفتح بعد أن تتلقى المؤسسة المالية التجارية شهادة تسجيل الدولة. من أجل فتح حساب مراسل في بنك أجنبي ، يجب إرسال مجموعة من المستندات المحددة بدقة ، والتي يجب ترجمة معظمها والمصادقة عليها.

قد يختلف حساب مراسل سبيربنك باختلاف الإدارات في المدن المختلفة. الأرقام الثلاثة الأولى فيها تساوي دائمًا 301 ، والرقمان التاليان هما رقم حساب الرصيد (الترتيب الثاني) ، متبوعًا بثلاثة أرقام تشير إلى عملة الحساب (يتم ترميز الروبل الروسي بـ 810). التالي - رقم تحقق واحد ،يتم حجز ثمانية أرقام لترميز الحساب المصرفي ، وتتطابق الأرقام الثلاثة الأخيرة مع الأرقام الثلاثة الأخيرة من رمز BIC الخاص بالمؤسسة الائتمانية. على سبيل المثال ، بالنسبة للمكتب المركزي لسبيربنك ، فإن الأرقام الأخيرة من حساب المراسلة هي 225 ، وبالنسبة لبايكال - 607.

من غيرك يمكنه أن يكون لديه حساب مراسلة؟ يهتم بنك روسيا بقضية مثل فتح حسابات من هذا النوع للبنوك الوطنية الأجنبية من أجل إجراء العمليات بالروبل والعملات الأخرى.