ما هو استقطاع العقار ومن يستحقه وكيف يحسبه؟ المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. خصومات ضريبة الممتلكات

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

في روسيا ، يتمتع المواطنون بالعديد من أشكال الدعم المختلفة من الدولة. هنا يمكنك الاعتماد ليس فقط على الفوائد والمدفوعات ، ولكن أيضًا على ما يسمى بالاستقطاعات. إنها تهم الكثير من الناس في البلاد. اليوم علينا أن نعرف ما هو خصم الممتلكات. سيساعدك هذا على التوفير عند شراء العقارات. ولكن كيف؟ وما هو المطلوب للحصول على حسم العقار؟ بعد فهم كل هذه القضايا ، سيتمكن الجميع من تحقيق النتيجة المرجوة في أقصر وقت ممكن.

التعريف

ما هو خصم الممتلكات؟ لذلك من المعتاد استدعاء إرجاع جزء من الأموال التي يتم إنفاقها على شراء العقارات على حساب ضرائب الدخل المدفوعة في فترة ضريبية معينة.

ينص التشريع الحالي على أن للمواطن الحق في خصم الممتلكات ليس فقط عند الشراء ، ولكن أيضًا عند بيع المسكن أو الأرض. في هذه الحالة ، سيكون من الممكن جزئيًا أو كليًا عدم دفع ضريبة الدخل على المبلغ المستلم للممتلكات المباعة. إنه متصل بـتخفيض الوعاء الضريبي لضريبة الدخل الشخصي بشكل أو بآخر.

في أغلب الأحيان ، خصم الممتلكات يعني التفسير الأول للمفهوم المقابل. السكان يواجهون بشكل رئيسي ليس دفع الضرائب على بيع العقارات ، ولكن مع عودة الأموال لشرائها.

ما يتم تقديمه لـ

ما هو خصم الممتلكات؟ هذا هو سداد جزء من التكاليف المتكبدة في شراء العقارات. لكن لا يمكن للجميع وليس دائمًا استخدام هذا الحق.

خصومات الممتلكات متاحة للعناصر التالية:

• شقة ؛
• غرفة ؛
• مبنى سكني تاون هاوس
• منزل ؛
• أرض لبناء منزل
• أرض تم شراؤها لعقار سكني ؛
• سهم في العقارات المدرجة.

لن يكون من الممكن تقليل قاعدة ضريبة الدخل الشخصية أو إعادة جزء من الأموال التي تم إنفاقها على أي كائنات أخرى. هذا غير منصوص عليه في تشريعات الاتحاد الروسي.

أنواع الخصومات العقارية

يمكن شراء منزل بطرق مختلفة. سيحدد هذا الحد الأقصى للسداد. يقوم شخص ما على الفور بدفع المبلغ بالكامل بموجب العقد ، بينما يفضل شخص ما ترتيب رهن عقاري. في كلتا الحالتين ، يحق للمشتري نظريًا الحصول على خصم ضريبي.

يمكن تقسيم إرجاع الممتلكات إلى عدة أنواع:

• رئيسي ؛
• الرهن العقاري.

في الحالة الأولى ، سيتم إرجاع جزء من الأموال التي أنفقت مباشرة على شراء المساكن. في الحالة الثانية ، سيتمكن المواطن من سداد الفائدة المدفوعة علىقرض

هام: عند التقدم بطلب للحصول على قرض عقاري ، يُسمح بخصم كل من العقار الرئيسي وخصم الرهن العقاري.

كم يمكن إرجاعها

ما هو خصم الممتلكات؟ لا ينبغي أن تسبب الإجابة على هذا السؤال صعوبات للمواطنين بعد الآن. وكم ستكون قادرة على إعادة الأموال في نهاية المطاف؟ ماذا تريد أن تعرف عن هذا؟

تنص المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي على أنه يمكن للمواطن ، عند شراء منزل وخصم العقار الرئيسي ، الاعتماد على خصم مليوني روبل. معدل العائد 13٪. وفقًا لذلك ، يمكنك إرجاع 260000 روبل كحد أقصى.

الوضع مختلف نوعا ما مع الرهن العقاري. يحسب الخصم من مبلغ يساوي ثلاثة ملايين. هذا يعني أنه يمكن للدولة أن تعيد 390.000 روبل كحد أقصى لمقدم الطلب.

إذا تحدثنا عن بيع المساكن ، فيُسمح لمليون شخص بتخفيض قاعدة ضريبة الدخل الشخصي. هذا هو الحد الأقصى الذي تقدمه الدولة.

هام: لا يمكنك المطالبة بأموال أكثر مما قام المواطن بتحويل ضرائب الدخل لفترة ضريبية معينة.

عندما يحين الوقت المناسب للتسجيل

وفقًا للمادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، ينشأ الحق في خصم ضريبة الممتلكات للمواطن في العام الذي أجرى فيه المعاملة المقابلة. لكن يمكن تحقيقه خلال فترة زمنية محدودة.

فترة التقادم لخصم الممتلكات 3 سنوات. هذا يعني أنه بعد ثلاث سنوات من تاريخ بيع العقارات أو شرائها ، لن يتمكن الشخص من تقديم طلب إلى الجهات المرخص لها للحصول على تعويض.ضريبة الدخل الشخصي

في روسيا ، يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي لعدة فترات ضريبية في وقت واحد (فترة واحدة=سنة واحدة). على وجه التحديد ، لجميع السنوات الثلاث دفعة واحدة. مريح جدا خصوصا عندما يتعلق الأمر بسداد الرهن

الشروط الأساسية

ما هو خصم الممتلكات واضح الآن. لكن كيف تحصل عليه؟ ومن المستحق قانونا؟

هناك شروط يجب توافرها عند المطالبة بخصم ضريبي. في الوقت الحالي يبدون هكذا:

1. يجب أن يكون مقدم الطلب مقيمًا في الدولة.
2. يجب أن يكون السكن الذي تم شراؤه على أراضي روسيا.
3. يجب أن يكون لدى المواطن دخل رسمي يخضع لضريبة الدخل بنسبة 13 في المائة.

للوهلة الأولى ، يبدو أن المتقاعدين والعاطلين عن العمل لا يمكنهم ممارسة الحق قيد الدراسة ، حتى لو كانوا قد اشتروا ممتلكات. في الواقع ، هذا ليس صحيحًا تمامًا.

هام: يمكن للوالدين والأوصياء والآباء بالتبني المطالبة بخصم ضريبي للمساكن المسجلة لطفل أقل من 18 عامًا.

فرصة لكبار السن

الكثير من الأسئلة في روسيا ناتجة عن خصم الممتلكات للمتقاعدين. إذا كان المواطن المسن يعمل ، فإنه يتمتع بالحق المدروس بشكل عام. خلاف ذلك ، لا يتم استبعاد المشاكل.

الحق في خصم الممتلكات لأصحاب المعاشات مع إمكانية تحويل ضريبة الدخل الشخصي. هذا يعني أنه يمكن للمواطن المسن غير العامل التقدم بطلب للحصول على خصم مع مراعاة ضرائب الدخل المدفوعة على مدى السنوات الثلاث الماضية.

ما بالداخليشمل

يجب على الجميع فهم ما يتضمنه خصم الممتلكات. بتعبير أدق ، ما هي التكاليف التي سيتم أخذها في الاعتبار عند التسجيل.

إذا تم شراء شقة ، يمكن للشخص تضمينها في النفقات:

• المبلغ المحدد في PrEP ؛
• شراء سلع للإصلاح ؛
• أموال مدفوعة للإصلاحات.

يحدث أن الناس لا يشترون شقق وغرف ، بل منازل أو قطع أراضي لبناء مساكن فردية. في هذه الحالة تعتبر المبالغ التالية مصاريف:

• لتطوير مشروع منزل
• لمواد البناء
• لمواد التشطيب ؛
• دفع ثمن شراء المبنى السكني نفسه ؛
• مخصص لأعمال البناء والتشطيب ؛
• لإجراء الاتصالات للإسكان.

جميع النفقات المدرجة موثقة. خلاف ذلك ، لن يتم أخذها في الاعتبار. في كلتا الحالتين ، عند التقدم بطلب للحصول على قرض عقاري ، ستؤخذ الفائدة المدفوعة على قرض المنزل في الاعتبار.

هام: عند إجراء خصم لبيع العقارات ، يجب أيضًا مراعاة هذه التكاليف.

كم مرة تسأل

يمكن إصدار خصم الممتلكات لشقة أو عقار آخر مرة واحدة. ولكن يحدث أن يكون الإنفاق الحقيقي للمشتري على السكن أقل من الحدود المحددة. في الوضع الحالي ، يُسمح بإجراء استقطاعات للممتلكات بقدر ما هو مطلوب حتى يتم إنفاق المبالغ القصوى المخصصة من قبل الدولة بالكامل. ولكن في حالتنا هناك واحد جادالتقييد - يُسمح بتحويل رصيد الخصم فقط لأولئك الذين اشتروا منزلًا بعد عام 2014. إذا تم شراء العقار في وقت سابق ، فلن تتمكن من استخدام الميزة المذكورة.

الأمر نفسه ينطبق على تخفيض قاعدة ضريبة الدخل الشخصي لبيع المساكن. يمكن للمواطن أن يقتطع من الربح الذي حصل عليه مبلغ المصاريف التي تكبدها في وقت سابق ، ولكن ليس أكثر من 1000000 روبل. إذا كان أقل فيسمح بتحويل رصيد الخصم إلى المستقبل.

إذا حصل مقدم الطلب على عدة أشياء ، يمكنه استقطاع إحداها ، وتحويل الرصيد ، إن وجد ، إلى عقار آخر. مناسب جدا!

قواعد للعد عند شراء

كيف يحسب استقطاع العقار؟ يجب التعامل مع "الرياضيات المسلية" بحذر شديد. وبعد ذلك سينجح كل شيء

لمعرفة المبلغ الذي يمكنك إرجاعه لشراء منزل ، تحتاج:

1. احسب جميع التكاليف المذكورة أعلاه التي تكبدها المشتري / البائع.
2. قارن المبلغ المستلم بالحدود التي تضعها الدولة. إذا كانت المبالغ أكبر ، فسيتعين عليك أخذ 2 أو 3 ملايين روبل كقاعدة لعملية شراء منتظمة ورهن عقاري ، على التوالي.
3. احسب جميع ضرائب الدخل المدفوعة للفترة الضريبية المحددة.
4. اضرب مبلغ المصاريف بنسبة 13٪
5. قارن الرقم الذي تم الحصول عليه في الخطوة السابقة بمبلغ ضرائب الدخل المدفوعة

كل ما تبقى الآن هو معرفة مقدار ما يمكنك استعادته. إذا كان مبلغ الخصم أكبر من ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة ، يتم استرداد ضريبة الدخل بالكامل لفترة معينة ، وإذا كان أقل - كاملمبلغ الخصم المستلم

هام: لكي لا تخطئ في الحسابات ، يجب عليك استخدام حاسبات الضرائب. إنها تساعد ، مجانًا وبسرعة ، باستخدام البيانات المحددة من قبل المستخدم ، لحساب حجم خصم ضريبة الأملاك في هذه الحالة أو تلك.

حول الهيئات المخولة

يمكنك عمل خصم فقط في أماكن معينة. في الوقت الحالي يمكنك التقديم مع التطبيق المناسب من خلال:

• مركز متعدد الوظائف ؛
• مكتب ضرائب محلي.

إذا لزم الأمر ، يُسمح بإرسال طلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية عن طريق البريد ، لكن هذه الخطوة تبطئ العملية بشكل كبير.

يمكنك التقدم بطلب خصم في مكان العمل. هذا هو ، اطلبها في العمل. هذه ليست تقنية شائعة جدًا ، لكن يجب على الجميع تذكرها. أثناء تنفيذه ، لن يتم دفع أي ضريبة دخل شخصية على مبلغ الخصم من أرباح الشخص.

هام: إذا قرر مواطن التقدم إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية مباشرة ، فيجب أن يؤخذ مكان إقامة مقدم الطلب في الاعتبار.

الازواج و الخصومات

ليس من غير المألوف شراء العقارات في الزواج. ما الذي يجب أن يعرفه الأزواج والزوجات قبل الخصم؟

إذا تم شراء المسكن أثناء الزواج وبالمال المشترك ، وكان الزوج الثاني هو مالك العقار السكني المقابل ، فإن كلا من الزوج والزوجة لهما حقوق متساوية في الخصم. ومع ذلك ، هناك تحذير واحد.

من أجل التخلص من المشاكل عند التقدم لهذا ، يجب عليك تقديم طلب لتوزيع خصم الممتلكات بين الزوجين. يجب على الزوج والزوجةالتفكير في الكيفية التي يطالبون بها. قد يكون من المربح إصدار خصم لأحد الزوجين أو بحصص متساوية

إذا تم شراء المسكن بأموال الزوج أو الزوجة فقط ، فإن الزوج الثاني ليس شريكًا في ملكية الكائن ، فلا يجب أن تعتمد على حقوق متساوية فيما يتعلق بالخصم. إنها ببساطة غير منصوص عليها في تشريعات الدولة. لم يتم تقديم طلب لتوزيع حسم الممتلكات بين الزوجين في هذه الحالة. بدلاً من ذلك ، يكفي ملء طلب منتظم "للتعويض" عن شراء عقار سكني.

دليل التصميم السريع

المطالبة بخصم من السكن ليس بالأمر الصعب كما قد يبدو ، لكن العملية تتطلب تحضيرًا مسبقًا. ما المطلوب لتحقيق الهدف

في حالتنا ، يوصى بالتصرف على النحو التالي:

1. عقد صفقة لشراء أو بيع منزل.
2. املأ إقرار ضريبة الدخل المكون من 3 أفراد. لن يعمل خصم الخاصية بدون هذا المستند. عادة ما يتم ملء الإقرار الضريبي للفترة الضريبية ، يمكنك إدخال البيانات على الفور لمدة ثلاث سنوات فيه.
3. للقيام بتشكيل حزمة من المستندات اللازمة لمزيد من الخدمات لمقدم طلب محتمل.
4. تقدم بطلب إلى الجهة المخولة في مكان الإقامة مع طلب وإقرار ضريبي.
5. انتظر ردًا من دائرة الضرائب الفيدرالية.

علاوة على ذلك ، سيعتمد كل شيء على القرار الذي تتخذه السلطات الضريبية. إذا وافقوا على إتاحة الفرصة ، فسيكون كافيًا أن ينتظر المواطن حقيقة تحويل الأموال إلى الحساب المحدد مسبقًا. خصم الممتلكات للا تصدر فائدة على الرهن العقاري أو PrEP نقدًا.

وإلا ، فأنت بحاجة إلى التحقيق في سبب الفشل. إذا كان من الممكن تصحيحه ، فمن المستحسن القيام بذلك في غضون شهر واحد - فلن تضطر إلى إعادة التقدم إلى الخدمة المعتمدة للخدمة المناسبة.

قواعد لاتمام التصريح

يمكن للجميع تقديم إقرار ضريبي لخصم شقة أو منزل. يمكنك القيام بذلك يدويًا أو بمساعدة برامج خاصة. من الأفضل استخدام الطريقة الثانية. سوف يتجنب معظم المشاكل المرتبطة بملء النموذج. تم الاعتراف ببرنامج "دافع الضرائب القانوني" باعتباره الأفضل.

إقرار 3-NDFL لخصم الممتلكات لمدة 3 سنوات يتم وضعه في ثلاث مستندات منفصلة.

يجب أن يتطابق شكل المستند مع النماذج المستخدمة في العام الذي يتقدم فيه الشخص للحصول على "تعويض". كقاعدة عامة ، يتغير من سنة إلى أخرى. يجب مراقبة هذا بعناية.

في الشهادة المعدة يجب تحديد:

• جميع النفقات المتكبدة ؛
• الدخل الخاضع للضريبة ؛
• بيانات من مستندات معدة مسبقًا.

كقاعدة عامة ، إذا كان الشخص يستخدم برنامجًا لإنشاء الإقرارات الضريبية ، فسيتعين عليه ببساطة ملء الحقول في نموذج "D1" ، ثم تحديد نوع الخصم وملء النموذج مرة أخرى. سيتم إنشاء الإعلان المكتمل تلقائيًا.

هام: إذا كانت هناك مشاكل في إعداد نموذج ضريبة الدخل المكون من 3 أفراد ، فيمكنك طلب المساعدةللوسطاء. غالبًا ما تساعد الشركات الخاصة في الخصومات ، ولكن بتكلفة إضافية.

أوراق رئيسية

هل تريد الحصول على خصم الممتلكات؟ ما هي المستندات المطلوبة لإكمال المهمة؟

قائمة المراجع لتحقيق الهدف الضروري تختلف في كل مرة. أولاً ، دعنا نلقي نظرة على المستندات الرئيسية. يتم تأكيد الحق في خصم الممتلكات بمساعدة مستندات الملكية الخاصة بالسكن ، بالإضافة إلى الإيصالات التي تشير إلى النفقات المتكبدة.

سيحتاج المواطن:

• جواز سفر ؛
• استمارة التقديم ؛
• إقرار ضريبي ؛
• شهادات دخل ؛
• عقد بيع او رهن
• إيصالات وشيكات توضح نفقات مقدم الطلب ؛
• بيان USRN.

هذه شهادات إلزامية لن تعمل بدونها. إذا حصلت على قرض عقاري ، فستحتاج أيضًا إلى إعداد جدول سداد القرض.

للعائلات

كيف تملأ إعلان خصم الممتلكات أصبح الآن واضحا. وما هو المطلوب بالضبط لتسجيلها؟

بالإضافة إلى الشهادات أعلاه ، يجب على أفراد العائلة إرفاق:

• شهادة زواج
• عقد زواج
• شهادات الميلاد أو التبني للأطفال ؛
• أي شهادة تفيد بأن الشراء تم من المال الشخصي للزوج أو الزوجة.

عادة ، يتم توفير كل هذه المستندات مع النسخ. عند إرسالها بالبريد ، سيتعين عليك التصديق على النسخ المصورة مع كاتب عدل. لا ترسل أصول.بحاجة إلى. ستكون مطلوبة فقط في حالة الاتصال الشخصي مع الجهة المخولة.

كم من الوقت تنتظر

ما هي المدة التي يستغرقها التقدم بطلب خصم العقار ومعالجته؟ لا توجد إجابة محددة ، لكن هذه ليست أسرع عملية. يجب على مقدم الطلب التحلي بالصبر.

في المتوسط ، السلطات الضريبية مسؤولة عن طلبات الخصم المقدمة لمدة تصل إلى شهرين. يجدر أيضًا التفكير في الوقت اللازم لتحويل الأموال إلى مقدم الطلب. في المتوسط ، تستغرق هذه العملية شهرين آخرين.

سبب رفض الخصم

يتم رفض خصم الدراسة أحيانًا. يجب أن يكون لمثل هذا القرار تبرير مكتوب.

في أغلب الأحيان ، ترفض دائرة الضرائب الفيدرالية إصدار خصومات إذا:

• أخطاء تم ارتكابها عند ملء الإقرار ؛
• ليس للشخص الحق في الخصم لسبب أو لآخر ؛
• الشهادات المقدمة منتهية الصلاحية أو معترف بها على أنها مزيفة ؛
• أحضر مواطن حزمة غير مكتملة من الشهادات المطلوبة لطلب استرداد ؛
• استقطاع منتهي.

يستطيع المواطن دائمًا توضيح سبب رفض الخصم في مصلحة الضرائب. إذا كان من الممكن تصحيح "الأخطاء" ، فيجب القيام بذلك في أسرع وقت ممكن. خلاف ذلك ، لن يكون من الممكن تعويض المال لشراء أو بيع المساكن.

إذا شك المواطن في قدراته ، يمكنه دائمًا اللجوء إلى الوسطاء للمساعدة في إجراء الاستقطاعات. يمكنك أيضًا استشارة مسؤولي الضرائب بخصوص حالتك. هم انهمتأكد من إخبارك بكيفية التصرف في مرحلة أو أخرى من الخصم.