قرض لكيان قانوني من فرد: ميزات ومتطلبات ومثال

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

في المقالة ، سننظر في كيفية التقدم بطلب للحصول على قرض لكيان قانوني من فرد ، وميزات الإجراء والفروق الدقيقة. يدرك أي رئيس للمؤسسة جيدًا أن العمل يتطلب تطويرًا مستمرًا. يتطلب هذا غالبًا استثمارًا من طرف ثالث ، حيث إن النمو السريع من خلال الأرباح وحدها عادة ما يكون غير ممكن.

الخيار الأكثر شيوعًا للحصول على تمويل إضافي هو القروض المصرفية. ومع ذلك ، ليس من السهل دائمًا الحصول على قرض مصرفي ، خاصة بالنسبة للمؤسسات الشابة. في مثل هذه الحالات ، تحتاج الكيانات القانونية إلى اقتراض أموال من منظمات وأفراد آخرين.

ميزات معالجة الصفقة

في الغالبية العظمى من الحالات ، في المعاملات المتعلقة بالحصول على قرض لكيان قانوني من فرد ، يكون المُقرض هو مالك النشاط التجاري أو الأشخاص المنتسبين إليه.

في أغلب الأحيان يتم استخدام مثل هذه الخيارات لجمع التمويلالشركات الشابة بدأت للتو. لا يحظر القانون منح قروض للشركات من قبل أي شخص. يمكن إصدارها من قبل مؤسسي المنظمة والموظفين والأجانب.

لكن الممارسة تدل على أن أصحاب المنظمات هم الذين يقدمون قروضًا للأعمال التجارية ، باستخدام مدخراتهم الخاصة. يجب تنفيذ هذه الصفقة على الورق. لا يمكن إعداد التوثيق الإلكتروني إلا باستخدام التوقيعات الإلكترونية المؤهلة من قبل الطرفين.

تجدر الإشارة إلى أن الإيصال البسيط عند التقدم بطلب للحصول على قرض إلى كيان قانوني من الفرد لن يكون كافيًا. لن يكون لها قوة العقد ، ولكنها ستؤكد فقط حقيقة تحويل الأموال. إذا كان من الضروري الذهاب إلى المحكمة ، فلن يتمكن المُقرض من إثبات أي شيء.

يمكن إصدار قرض نقدًا وأشياء ، ومع ذلك ، نادرًا ما يتم استخدام الخيار الأخير ، حيث يصعب معالجة العائد وقد يترتب عليه عواقب لكيان قانوني.

لم يتم تحديد الحد الأقصى لمبلغ قرض لكيان قانوني من فرد بموجب القانون. لكن في بعض الحالات ، يتعين على رئيس المنظمة الحصول على الموافقة على المعاملة من كل مالك. هذا ضروري فقط إذا كان هذا الحكم ينعكس في ميثاق المنظمة.

اللائحة التشريعية

ينعكس مفهوم وشروط منح قرض من قبل فرد لكيان قانوني في القانون المدني لروسيا. كما يصف المعلمات الرئيسية ، مع مراعاة ما ينبغيعقد الصفقات. بالإضافة إلى ذلك ، أبدى القانون المدني للاتحاد الروسي تحفظًا مفاده أنه عند إجراء مثل هذه المعاملة ، يجب إبرام اتفاق ، واستخدام الإيصال أمر مستحيل.

يجب على المقترض والمقرض بالضرورة مراعاة أحكام قانون الضرائب. ليس من الممكن دائمًا تجنب دفع الضرائب تمامًا. بالإضافة إلى ذلك ، تتخذ كل هيئة تفتيش موقفًا مختلفًا من هذه المسألة.

الأحكام الرئيسية للاتفاقية

عند إبرام اتفاقية قرض مع فرد ما ، يجب على الأطراف أن تفهم أنها أهم وثيقة تنظم جميع علاقاتهم: الإصدار ، الخدمة ، السداد.

البيانات التالية يجب أن تنعكس في العقد:

1. تفاصيل كل طرف في الاتفاقية: الاسم ، الاسم الكامل ، تفاصيل الحساب المصرفي ، تفاصيل جواز السفر ، العناوين.
2. قبول المقترض للالتزامات المتعلقة بسداد الدين ، ومدة القرض ، إذا لم تكن غير محدودة.
3. الأهداف. يتم تحديد الأهداف إذا كان التمويل مستهدفًا.
4. وجود الفائدة ، وسعر الفائدة. في حالة عدم وجود فائدة ، يجب أن ينعكس على أن القرض بدون فوائد.
5. ميزات وشروط إضافية للصفقة. على سبيل المثال ، يتعهد المقترض بتوفير الأمان للعقد.
6. مسؤولية متلقي الأموال.

كلما تم تحديد المزيد من التفاصيل الخاصة بالمعاملة في اتفاقية مكتوبة ، ستظهر أسئلة أقل في المستقبل لكل من الطرفين. في حالة عدم وجود مدة لقرض كيان قانوني من فرد ، فإنه يعتبر غير محدود. في هذه الحالة ، سيتعين عليك إعادة الدين في غضون 30 يومًا من تاريخطلب استرداد.

يسمح العقد أيضًا بإشارة مباشرة إلى طبيعة الاتفاقية غير المحددة المدة. في هذه الحالة ، يجب أن يكون مفهوماً أن إدارة التفتيش الضريبية غامضة بشأن هذا الأمر. في حالة عدم سداد هذا القرض لفترة طويلة ، قد يتم فرض ضريبة دخل إضافية.

قرض من فرد إلى كيان قانوني: المتطلبات

تعتمد معظم المتطلبات دائمًا على المُقرض الفردي. الأمر متروك له لتقرير من هو على استعداد لإقراض المال ، وبأي شروط.

ومع ذلك ، هناك بعض المتطلبات الإلزامية إذا كان المقترض كيانًا قانونيًا:

1. يجب أن يكون لدى المنظمة تسجيل حالة.
2. يجب عدم تعليق أنشطة المنظمة وقت تنفيذ العقد
3. توافر إذن لإتمام المعاملة من جميع المالكين (إذا كان ذلك مطلوبًا بموجب الميثاق).
4. يجب ألا تخضع المنظمة لإجراءات الإفلاس.

يضع بعض المقرضين حدًا أدنى لشروط العمل ، ويتطلبون ربحًا ولا خسارة. لديهم هذا الحق.

نموذج العقود

يجب أن يتعامل الكيان القانوني مع تنفيذ اتفاقية قرض لفرد يتحمل كامل المسؤولية. سيؤثر محتواها بشكل مباشر على جميع شروط الصفقة. بالإضافة إلى ذلك ، قد تكون مطلوبة من قبل السلطات الضريبية. يمكن أن تؤثر بشكل كبير على حساب الضرائب ، سواء بالنسبة للمقرض أو للمقترض.

العقود هي الأكثرمتنوع. قد تنص على دفع الفائدة مقابل استخدام المال أم لا ، وقد يتم تأمينها بضمان أو ضمان أم لا ، ولها شخصية مستهدفة أو غير مستهدفة.

يجب أن تؤخذ كل هذه النقاط في الاعتبار مسبقًا ، عند صياغة اتفاقية مكتوبة ، لأنه ليس من الممكن دائمًا إجراء تغييرات لاحقًا.

معروض أدناه نموذج اتفاقية قرض لفرد لكيان قانوني.

عقود بدون فوائد

لفترة طويلة ، كانت القروض بدون فوائد هي الطريقة الرئيسية للحصول على التمويل من المؤسسين لتجديد رأس المال العامل ، والنفقات التجارية للشركة.

إذا كانت هناك حاجة ، فقد استعاد المؤسس أمواله الخاصة ، ولم يتحمل أي من الجانبين تكاليف إضافية. لكن سلطات الضرائب غيرت رأيها ، وفرضت بعض المنظمات ضرائب إضافية على الأرباح التي يفترض أنها حصلت عليها من خلال الادخار على الفائدة.

المحاكم ، على العكس من ذلك ، انحازت إلى جانب المقترض ، معترفة بأن مثل هذه الأعمال غير صالحة. لذلك ، من الأفضل توضيح هذه النقاط مسبقًا عن طريق الاتصال بمنظمة الخدمة التابعة لدائرة الضرائب الفيدرالية.

تجدر الإشارة إلى أن اتفاقية القرض الخالي من الفوائد يجب أن تحتوي على إشارة مباشرة إلى عدم وجود فائدة على القرض. إذا لم يتم تحديد هذه البيانات ، يجب على متلقي الأموال أن يدفعها شهريًا ، بناءً على المعدلات الرئيسية للبنك المركزي للاتحاد الروسي.

بإصدار قرض بدون فوائد ، لا يحصل المُقرض على ربح على شكل فوائد مستحقة.بالإضافة إلى ذلك ، تسمح معاملة من هذا النوع بسداد الدين في أي وقت ، بغض النظر عن التاريخ المحدد في الاتفاقية.

خلاف ذلك ، قد تتضمن اتفاقية القرض بدون فوائد نفس الشروط والأحكام ، بما في ذلك المعلومات المتعلقة بالعقوبات ، مثل الاتفاقيات الأخرى المماثلة.

نسبة نوع العقود

إذا كان العقد ينص على دفع مكافأة معينة للمقرض مقابل استخدام الأموال المقترضة ، تسمى الفائدة.

الأسعار التي يتفق عليها الطرفان أثناء المفاوضات ، قد تعكس الفائدة المتراكمة لليوم والشهر والسنة التي استخدم فيها المال (يمكن أن تكون فترة الاستحقاق أيًا).

بالإضافة إلى ذلك ، يُسمح بتعيين مبلغ محدد يتعين على متلقي الأموال دفعه للمقرض طوال المدة أو جزء منها. تُستخدم خيارات العقود هذه أكثر من غيرها إذا كان المشروع يجمع الأموال من مستثمرين أو موظفين من القطاع الخاص.

نص العقد يجب أن ينص بالضرورة على معدلات أو مبالغ محددة من الأجر ، الإجراء الذي بموجبه يتم احتساب ودفع الفائدة.

في حالة عدم احتواء اتفاقية القرض على مؤشر لسعر الفائدة ، يجب احتساب الفائدة على أساس السعر الأساسي للبنك المركزي. في هذه الحالة ، يجب على المُقرض أن يدفع لهم كل شهر ، بغض النظر عن الموعد النهائي لسداد الديون.

الهدفالقروض

في الغالبية العظمى من الحالات ، الاتفاقات لا تفعل ذلكالأغراض التي من أجلها مُنح القرض. ولكن في بعض الحالات ، على سبيل المثال ، إذا كان لدى المنظمة العديد من المالكين ، فإن الشخص المُقرض يريد إصدار أموال حصريًا لغرض معين والتحكم في استخدام الأموال. في مثل هذه الحالات ، يجب الدخول في اتفاقية قرض مخصصة.

بناءً على طلب المُقرض ، يتعين على المنظمة تزويده بوثائق تؤكد إنفاق الأموال للغرض المحدد في الاتفاقية. في حالة مخالفة شرط الإنفاق المستهدف للمال ، يحق لمن أصدر القرض المطالبة بالعودة الفورية للديون والفوائد المستحقة بالفعل.

اتفاقيات مؤمنة

في بعض الحالات ، يريد المقرضون ضمانًا بإعادة الأموال ، لا سيما عندما يكون القرض كبيرًا جدًا. في مثل هذه الحالات يجب تأمين العقد برهن أو ضمان.

الضمان هو الأفضل للمقرض ، خاصة إذا كان متلقي الأموال لديه أصول سائلة. يجب أن تشير الاتفاقية إلى أنها مؤمنة بممتلكات المستلم وأيها. بالإضافة إلى ذلك ، مطلوب اتفاق تعهد.

قائمة الوثائق

يجب تأمين أي معاملات متعلقة بالمال باتفاقية ورقية أو إلكترونية. سيحتاج المقرض الفردي فقط إلى توفير جواز سفر.

سيُطلب من المقترض تقديم:

1. نسخة من الأمر ، وفقًا لـلمن تم تعيين قائد له.
2. نسخة من الميثاق.
3. نسخ من PSRN و TIN.
4. التوكيل ، إذا لم يتم التوقيع على الاتفاقية من قبل الرئيس

في بعض الحالات ، يطلب المقرضون توفيرًا إضافيًا:

1. مستندات رهن (إذا كان العقد مضمونًا برهن).
2. استراتيجية التطوير أو خطة عمل المنظمة
3. ميزانية أو تقرير يعكس ربح وخسارة المنظمة.

ما الذي تتضمنه اتفاقية قرض بين كيان قانوني وفرد؟

شروط رد الأموال

يتم منح الأطراف الحق في تحديد شروط إعادة الأموال بشكل مستقل. هناك أيضا إمكانية إبرام عقد مفتوح.

عند إبرام العقد الأخير ، يلتزم المقترض بسداد القرض في موعد أقصاه 30 يومًا من تاريخ استلام طلب خطي من المُقرض لسداد الدين.

من الناحية العملية ، فإن الاتفاقيات المبرمة منذ أكثر من ثلاث سنوات وتأكيد إصدار مبلغ كبير تثير الشكوك بين السلطات الضريبية. في مثل هذه الحالات ، قد تكون العملية مساوية للمساعدة المجانية ، ونتيجة لذلك سيتم فرض ضريبة دخل إضافية على متلقي الأموال.

يمكن تجنب هذا الموقف عن طريق تجديد العقد بعد فترة زمنية معينة ، أو من خلال النص على إمكانية تمديده في العقد. ما الذي يهدد المواطن الذي أصدر قرضًا لكيان قانوني؟

مخاطر الأحزاب

قد يواجه المواطن الذي أصدر قرضًا لكيان قانوني عدم إعادة الأموال. في الحالة التي نتحدث فيها عن منظمة يكون فيها المدير والمؤسس واحدًارجل ، لا يمكن أن يحدث عدم العودة إلا بسبب عدم ربحية العمل. سيكون المتلقي هو المسؤول عن هذا

في حالات أخرى ، يمكن التقليل من هذه المخاطر من خلال تأمين الاتفاقية في شكل ضمان أو تعهد.

يخاطر المقترض في هذه الحالة بخسارة الممتلكات التي تم رهنها بموجب العقد ، أو نتيجة التقاضي. في هذا الصدد ، يوصى متلقي الأموال بحساب المخاطر بعناية قبل توقيع الاتفاقية.

بالإضافة إلى ذلك ، فإن كل طرف في الاتفاقية لديه مخاطر ضريبية اعتمادًا على طبيعة القرض وشروط الاتفاقية الأخرى.

العواقب الضريبية لاتفاقية القرض

إذا كانت مدرة للفائدة ، فإن الشخص الذي أصدر الأموال يتلقى دخلاً في شكل فائدة. من هذه المكافأة ، سيتعين على الفرد دفع 13٪ في شكل ضريبة دخل شخصية.

في الحالة التي يكون فيها المُقرض موظفًا في المؤسسة التي حصلت على قرض منه ، يمكن لقسم المحاسبة في الشركة دفع الضريبة وتقديم المستندات اللازمة لـ IFTS من أجله. وإلا ، فسيتعين على المُقرض القيام بذلك بنفسه.

يمكن للمقترض الذي يدفع الفائدة ، بدوره ، أن يحسبها كمصروف ، وبالتالي تقليل القاعدة الضريبية. في حالة عدم وجود فائدة ، تأخذ السلطات الضريبية في الاعتبار المدخرات الناتجة عن عدم دفع الفائدة ، وتتعامل معها على أنها ربح يمكن أن يزيد القاعدة الضريبية.

وبالتالي ، فإن اقتراض الأموال من كيان قانوني (LLC) من فرد هو ظاهرة منتشرةفي النشاط الاقتصادي للمنظمات في روسيا. غالبًا ما تكون هذه القروض هي الطريقة الوحيدة لجمع الأموال للأعمال التجارية.