التمويل - ما هو؟

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

في بعض الأحيان لا تمتلك المؤسسة ما يكفي من مواردها الخاصة للقيام بأنشطة ريادة الأعمال ، لذلك تلجأ إلى إجراءات التمويل. هذا الأخير هو نوع من ضمان النجاح والقدرة على البقاء واقفا على قدميه في بيئة الأعمال التنافسية اليوم.

تعريف المفهوم

التمويل ، أولاً وقبل كل شيء ، هو جذب الموارد المقترضة ، والتي تستخدمها المؤسسات من أجل ضمان الصيانة المستمرة لأنشطتها وفقًا للاتجاه الرئيسي.

وبالتالي ، بالنسبة للمؤسسة التي تقوم بأنشطة غير تجارية ، فإن المصدر الرئيسي للتمويل سيكون فاعلي الخير أو الدولة. مع الأموال التي يتم جمعها ، يمكن للمنظمة الاحتفاظ بأموالها الخاصة ، والتي في هذه الحالة هي رياض أطفال مغلقة ، ومنازل خاصة للمسنين أو دوائر ومجتمعات ثقافية.

بالنسبة للدولة ، مصدر التمويل بدورها هو الالتزامات الضريبية على دافعي الضرائب. بالأموال المتلقاة ، تدعم المنظمات غير الهادفة للربح مثل المستشفيات والمؤسسات التعليمية. وتجدر الإشارة إلى أن مفهوم التمويل للدولة يتوافق تمامًا مع نظام الاقتصاد المخطط

لأغراض تجاريةتمويل الشركات هو جذب الأموال من المنظمات الأم. في حالة أنشطة التأمين ، فإن الصندوق المالي الرئيسي هو أموال حملة الوثائق.

الطرق الرئيسية

إذا قمنا بترتيب عملية التمويل وفقًا لطرق الاستحقاق ، فيمكن تقسيمها إلى الفئات التالية:

• طرق مستقبلية ؛
• طرق الاستحقاق.

وبالتالي ، في الجانب المرتقب ، فإن فعالية صندوق القرض في صيغة تقريبية هي مشتق من مبلغ الأموال المستحقة للفترة الماضية. بمعنى آخر ، يتم استحقاق المعاشات التقاعدية وفقًا لمقدار أجور السنوات القليلة الماضية للموظف ، وتعتمد معدلات الودائع في البنوك على مبلغ الأموال التي تم جمعها لفترة التقرير قيد المراجعة (بالطبع ، هذا ليس المعيار الوحيد لتحديد هذا المؤشر)

من حيث طرق الاستحقاق ، التمويل هو مبلغ الأموال المقترضة التي تم تقييدها طوال النشاط التجاري الكامل للمؤسسة. بمعنى آخر ، وفقًا للطريقة قيد النظر ، سيعتمد صندوق تعويضات شركة التأمين على عدد الأقساط التي دفعها حاملو الوثائق لكامل فترة تشغيل المؤسسة. في حالة تمويل الدولة ، يعتمد مبلغ المدفوعات الاجتماعية على مبلغ الضرائب المدفوعة للخزينة.

كيف يتم تحديد معدل التمويل

معدل التمويل هو التكلفة الإجمالية للموارد المقترضة ، والتي يتم حسابها باستخدام صيغة معقدة ، لكن دعونا نحاول تبسيط هذا المفهوم وشرح كل شيء بطريقة يسهل الوصول إليهااللغة.

المبلغ الصافي للأموال المجمعة ليس صافي قيمة الأموال المقترضة ، لذلك يتم حساب معدل التمويل اعتمادًا على كتلة المؤشرات:

• تؤخذ في الاعتبار مؤشرات السوق المؤثرة
• مع الأخذ بعين الاعتبار ربحية المشروع ؛
• ترجيح نسبة الأصول والخصوم مع مراعاة التكاليف ؛
• يتم تضمين تقييم خبير لاستحقاق الأصول.

في الوقت نفسه ، لا يحتوي معدل التمويل على فترة واضحة ذات صلة ، ويتم اختيار فترة التسوية لتكلفة الموارد المقترضة وفقًا لتقدير المؤسسة: سواء كانت مرة في اليوم أو الأسبوع أو السنة

بعد تحديد معدل التمويل ، يؤخذ المؤشر الناتج في الاعتبار عند تحديد ملاءة المؤسسة التي تمارس نشاطها الرئيسي من خلال جذب الأموال المقترضة.

تحديد التكلفة

تكلفة التمويل هي معدل جذب الأموال المقترضة إلى رأس مال المؤسسة ، لذلك لا تخلط بين مفهومي "معدل التمويل" و "التكلفة".

بالطبع ، سيكون من المنطقي أكثر أن نقرر أن المعدل هو النسبة المئوية للأموال التي تم جمعها ، ومع ذلك ، كما هو موضح أعلاه ، فإن هذا البيان غير صحيح ، لأن التكلفة هي سعر تحويل مباشر ، والذي يحدد النسبة المئوية تستطيع الشركة جمع الأموال المقترضة.

يعتمد هذا المؤشر أيضًا على العديد من العوامل ويتم حسابه باستخدام صيغة معقدةباختصار ، يمكننا القول أنه عند تحديد تكلفة التمويل ، يتم أخذ المبلغ المتاح حاليًا من الأموال المجمعة والطلب في السوق والعرض ومؤشرات المخزون في الاعتبار.

لذلك ، غالبًا ما تعتمد أسعار الفائدة على القروض والودائع في البنك على مجموعة من المؤشرات والمؤشرات ، وليس على مقدار ما يقدمه أحد المنافسين ، كما كان يعتقد الكثير منا.

مفهوم نسبة التمويل

نسبة التمويل هي مؤشر يتم تحديده كنتيجة لحساب النسبة بين الأصول والخصوم للمؤسسة بالعملة الوطنية. وبالتالي ، يمكن للشركة حساب حجم مخاطر أعمالها الأساسية اعتبارًا من تاريخ الفترة المشمولة بالتقرير.

في حالة تجاوز الأصول المطلوبات في نسبتها الكمية ، وكان المعامل أكبر من واحد ، يمكننا أن نستنتج أن مخاطر المؤسسة صغيرة حاليًا ، ولا شيء يهدد عملها. بمعنى آخر ، نشاط المنشأة مستقر وقادر على توليد دخل ثابت.

إذا كانت الخصوم تهيمن على الأصول في نسبتها الإجمالية ، فإن الاستنتاج يشير إلى أن مخاطر النشاط الرئيسي للمؤسسة كبيرة جدًا ، وأن الربحية مهددة. قد ينتج عن ذلك معدلات فائدة منخفضة لزيادة رأس المال المقترض في البنك أو عدم قدرة شركة التأمين على سداد المدفوعات.

تمويل مصرفي

تمويل البنوك هو عامل جذب لرأس المال المقترض لتنفيذ المزيد من الأنشطة الأساسية.

بشكل عام ، يمكننا القول أن أي بنك يمارس إجراءات التمويل على الإطلاق ، وإلا فإن أنشطته ستكون مستحيلة. لا يمتلك البنك ، كقاعدة عامة ، رأس مال كافٍ للقيام بالإقراض بالكامل ، لا سيما عندما يتعلق الأمر بالكيانات القانونية. لذلك ، يتم جذب الودائع للأنشطة العادية.

يجب أن يكون كل واحد منكم قد لاحظ أن أسعار الإقراض المصرفي تعتمد غالبًا على معدلات الإيداع أو العكس. لذلك ، إذا ارتفعت معدلات القروض ، فلا يمكن أن ينخفض معدل العائد على الودائع - وهذا هو المبدأ الأول للتمويل.

يستطيع عدد كبير من المؤسسات الإدارة بأموالها الخاصة دون إشراك إجراءات التمويل ، ولكن ليس بالبنوك. تتضمن الأعمال المصرفية دائمًا اقتراض الأموال.

وثيقة تمويل

لا يكون لإجراءات التمويل دائمًا جانب اقتصادي ، وفي تنظيم العمل المكتبي ، فإن هذا المصطلح له أيضًا تأثير ومعنى كبير إلى حد ما. في الممارسة الوثائقية ، من المقبول عمومًا أن التمويل هو ما يسمى بأرشفة المستندات للفترات السابقة للمشروع.

يمكن تنفيذ إجراء الأرشفة بتردد معين - مرة في السنة أو ربع أو شهر (حسب كمية المعلومات الموجودة). يتم تمويل الوثائق ، كقاعدة عامة ، من خلال السجلات. يمكن أن تكون هذه:

• موقعون ؛
• ألقاب المرسل إليهم ؛
• محتويات.

بشكل عام ، لا توجد قواعد وأعمال تشريعية واضحة فيما يتعلق بإجراءات التمويل وفقًا للسجلات ، لذلك يمكن للموظف اختيار طريقة الأرشفة الأكثر ملاءمة والأمثل لنفسه.

الاستنتاجات

في الختام ، أود أن أشير إلى أن التمويل هو عملية متكاملة في تنفيذ أنشطة ريادة الأعمال للعديد من المؤسسات ، وإلا كيف يمكننا استخدام القروض المصرفية إذا لم يكن هناك ودائع؟ ما هي الأموال التي ستستخدمها شركة التأمين للدفع إذا لم يكن هناك أقساط تأمين؟ والخدمات الاجتماعية لن تكون قادرة على دفع المزايا إذا لم يكن هناك نظام ضريبي في الدولة.