ضرائب على الأفراد: أنواعها ، معدلاتها ، شروط الدفع

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

يجب على كل شخص دفع أنواع مختلفة من الضرائب. كل منهم مقدس في ناغورني كاراباخ. في الوقت نفسه ، يؤخذ في الاعتبار أن هذا الرسم أو ذاك يتم تحصيله فقط في حالة وجود موضوع مقابل للضرائب. يجب على أي شخص أن يفهم ما هي الضرائب المفروضة على الأفراد. إذا تم انتهاك متطلبات التشريع الضريبي ، فسيتم فرض غرامات كبيرة. إذا لم يتم سدادها من قبل المواطن ، فسيقوم المحضرين بالتعامل مع الاسترداد على أساس قرار المحكمة.

مميزات الرسوم

لا يقوم الأفراد بحساب الضرائب من تلقاء أنفسهم تقريبًا ، حيث يتم تنفيذ هذه العملية من قبل موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية. يتم تقديم الضرائب في روسيا بكميات كبيرة إلى حد ما. إذا كان الشخص لا يعرف بالضبط ما هي الرسوم التي يجب تحويلها إليه ، فهذا لا يصبح أساسًا لرفض محاسبته.

يتم احتساب معظم الرسوم من قبل مفتشي الضرائب ، وبعد ذلك يشكلون إيصالات جاهزة ترسل إلى مكان إقامة المواطن وهو دافع الضرائب. يجب على المواطن فقط دفع هذا الإيصال. ممكن مسبقااحسب الضريبة بشكل مستقل للتأكد من صحة حسابات موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية.

إذا لم يتم استلام الإيصال في الوقت المحدد ، فيجب على دافع الضرائب نفسه السؤال عن سبب فقد المستند. للقيام بذلك ، يُنصح بالحضور إلى مكتب مصلحة الضرائب الفيدرالية ، وإبراز جواز سفرك وطلب نسخة من الإيصال. معدلات الضرائب الشخصية هي فيدرالية كمعيار ، ولكن بالنسبة لمعظم الضرائب ، يمكن للحكومات البلدية تقليل هذا المعدل.

من يدفع الضرائب

جميع المواطنين يخضعون للقانون المدني. إذا كانت لديهم عناصر ضريبية ، فإنهم ملزمون بدفع رسوم بناءً على قيمتها أو معايير أخرى. تأتي الضرائب الشخصية بأشكال عديدة ، لذلك يحتاج الناس إلى فهم كيفية حسابها ، وما هي المعدلات المستخدمة ، وفي أي تاريخ يجب دفعها ، وما هي عواقب عدم الدفع.

الضرائب المدفوعة:

• مواطنين روس ؛
• الأجانب الذين يحصلون على دخل في روسيا ؛
• عديمي الجنسية.

يتم دفع الرسوم فقط في حالة وجود أشياء ذات صلة بالضرائب ، والتي قد تتمثل في الدخل أو الأرض أو المنازل أو المركبات.

أنواع الضرائب

يجب أن يكون جميع الأشخاص على دراية جيدة بالرسوم التي يجب عليهم تحويلها إلى الميزانية. يتم تقديم الضرائب في روسيا ، التي تُفرض على الأفراد ، في عدة أنواع:

• ضريبة الدخل الفردي ، والتي تتضمن تحصيل رسوم على جميع دخول المواطنين ، على الرغم من وجود استثناءات معينة ، حيث لا يلزم دفع ضريبة على الأموال التي يتم الحصول عليها عن طريق الميراث أو كهدية بمبلغ صغير ؛
• يتم دفع ضريبة النقل من قبل جميع مالكي السيارات ، ولكن هناك أيضًا استثناءات هنا ، لأن أصحاب الشاحنات التي يصل وزنها إلى 12 طنًا لا يدفعون هذه الضريبة ، ولا يتعين عليك أيضًا فرض رسوم على السيارات مقابل معاق ، لا تتجاوز قوتهم 100 لتر. ص ؛
• ضريبة على العقارات القائمة ؛
• يتم تحديد ضريبة الأراضي إذا كان للمواطنين قطع أراض مملوكة لهم ؛
• يتم فرض رسوم المياه فقط على مستخدمي موارد المياه في البلاد ؛
• بالإضافة إلى ذلك هناك رسوم من الصيادين والصيادين ؛
• الضرائب الانتقائية التي يدفعها الأفراد الذين ينقلون ، أثناء العمل أو الترفيه ، أي بضائع عبر حدود الدولة.

إذن هناك بالفعل العديد من أنواع الرسوم التي يمكن للمواطنين دفعها. لكن يتم احتسابها وإدراجها فقط في حالة وجود أسباب مناسبة. عادةً ما يتم احتساب الضرائب المفروضة على الأفراد من قبل موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية ، لذلك قد لا يقلق المواطنون أنفسهم بشأن التعامل مع الحسابات وتحويل الأموال ، فضلاً عن تجميع وتقديم الإقرارات المختلفة.

الفروق الدقيقة في دفع ضريبة الدخل الشخصي

تعتبر هذه المجموعة الأكثر أهمية وشعبية بين المواطنين الروس. يتم دفعها للجميعدخل الفرد. بطريقة أخرى ، تسمى ضريبة الدخل الشخصي. يتم احتسابها من قبل وكيل ضرائب يمثله صاحب العمل. بالإضافة إلى ذلك ، قد ينشأ دخل آخر ، لذلك من المهم أن تعرف بالضبط كيف يتم تحصيل هذه الرسوم منهم:

• الراتب. يتم دفع ضرائب الرواتب من قبل الشركة التي يعمل بها المواطن. هذه المدفوعات هي المصدر الرئيسي للدخل بالنسبة لمعظم الروس. لا تُفرض الضريبة على الراتب فحسب ، بل تُفرض أيضًا على مختلف البدلات والمكافآت. لهذا ، تم حساب 13٪ من المقبوضات النقدية. يتعامل صاحب العمل بشكل مستقل مع الحساب والتحويل. يقوم أيضًا بإعداد شهادات في شكل 2-NDFL ، يتم إرسالها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. لذلك ، يجب على المواطنين أنفسهم عدم دفع ضرائب على الأجور أو حساب الأموال الواردة. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تحصيل الأموال من الراتب في صندوق التقاعد أو صندوق التأمين الاجتماعي. إذا كان الشخص يعمل في عدة شركات ، فعندئذ في كل منها ، ينخرط أصحاب العمل في الحسابات والتحويلات.
• بيع العقارات. إذا باع مواطن عقارًا مملوكًا له لمدة تقل عن ثلاث سنوات (إذا كانت موروثة أو كهدية) أو خمس سنوات (تم شراؤها بأمواله الخاصة) ، فإنه يحتاج إلى حساب ودفع ضريبة الدخل من الأفراد بشكل مستقل. لحساب ، يتم استخدام قيمة الممتلكات ، ويمكنك أيضًا استخدام الخصومات الضريبية. تُفرض الضريبة على الفرق بين قيمة بيع وشراء العقار. في ظل هذه الظروف ، يجب على المواطن نفسه حساب الرسوم بشكل صحيح ودفعها وإعداد إقرار ، والذي يتم تقديمه قبل 30 أبريل من العام المقبل. نفسيالضريبة مستحقة بحلول 15 يوليو من العام التالي.
• ضريبة على أرباح الأفراد. إذا استثمر مواطن أمواله المجانية في فتح أو تطوير شركة ، على أساسها حصل على أسهم ، فيمكنه الاعتماد على أرباح الأسهم الدورية. يتم تضمينها أيضًا في الدخل ، لذلك يتم فرض ضريبة الدخل الشخصي عليهم بالطريقة العامة. الوكيل الضريبي هو الشركة التي تقوم بتحويل الأموال ، لذلك يجب أن تكون الشركة المسؤولة عن حساب ودفع الأموال.

هناك إيصالات نقدية معينة معفاة من الضرائب الشخصية. وتشمل هذه:

• فوائد الدولة
• تعويض عن ضرر وضرر معنوي أو جسدي ؛
• مساعدة مادية
• الدفع مقابل التدريب المهني أو إعادة تدريب العمال ؛
• هدايا ، إذا كانت قيمتها لا تتجاوز 4 آلاف روبل في السنة

حتى عام 2015 ، كان هناك قانون خاص بالضرائب على الأفراد رقم N 2003-1 ، ولكن تم إلغاؤه ، لذا يجب الآن التركيز فقط على الفصل 32 من قانون الضرائب.

ضريبة الأملاك

يدفعها المواطنون الذين يمتلكون أي عقار. إذا كانوا يعيشون في مساكن عامة ، فإنهم يدفعون فقط الإيجار المحدد في عقد الإيجار الاجتماعي. لا يتم دفع الضريبة على الأفراد على العقارات من قبل جميع المواطنين ، حيث تعتبر بعض فئات المواطنين مستفيدة. وتشمل هذه:

• أبطال الاتحاد الروسي أو اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية ؛
• المعوقون من المجموعتين الأولين ؛
• معطل معالطفولة ؛
• عسكري مع 20 عامًا من الخدمة ؛
• أفراد عائلة عسكريون فقدوا معيلهم ؛
• ضحايا الاشعاع

بالإضافة إلى ذلك ، يتم تقديم المزايا للمتقاعدين أو الشخصيات الثقافية أو المواطنين الذين يمتلكون مبانٍ مختلفة حيث توجد ورش عمل أو استوديوهات مختلفة.

لحساب هذه الضريبة ، تم أخذ القيمة المساحية للعقار في الاعتبار منذ عام 2015. معدل الفائدة القياسي المستخدم على العقارات السكنية هو 0.1٪ ، لكنه يزيد لأصحاب العقارات التجارية أو غيرها من المباني ، بحيث يمكن أن يصل إلى 2٪.

يستخدم المواطنون معدل الضريبة والسعر المساحي والخصم لتقليل الوعاء الضريبي عند الحساب. تعتمد الخصومات على العقارات المتاحة:

• 50 مترا مربعا م للمنازل ؛
• 20 مترا مربعا م للشقق ؛
• 10 مترا مربعا م للغرف

لذلك يجب أولاً تخفيض السعر المساحي بمقدار الخصم ، وبعد ذلك يتم احتساب الضريبة على أساس السعر.

يتم دفع ضرائب الممتلكات من الأفراد سنويًا حتى 15 ديسمبر من العام المقبل. يتم جمع الأموال من أنواع مختلفة من الممتلكات ، والتي تشمل:

• منازل وشقق ؛
• غرف خاصة في مهاجع أو شقق مشتركة
• كراجات
• أماكن للسيارات التي يصدرها المواطنون في العقار
• كائنات بناء غير مكتملة لم يتم تضمينها في هذه القائمة مؤخرًا نسبيًا ؛
• مجمعات مختلفة تتكون من عدة مباني لغرض واحد ؛
• مرافق أخرى.

يتلقى المواطنون إيصالات جاهزة لدفع هذه الرسوم من موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية. إذا رفضوا دفع الأموال طواعية ، يتم تحصيل الضرائب من الأفراد. للقيام بذلك ، تذهب دائرة الضرائب إلى المحكمة ، وبعد ذلك ، بقرار من المحكمة ، سيستخدم المحضرين طرقًا مختلفة لإجبار المواطن على إعادة الأموال. قد يتم توقيف الحسابات المصرفية ، وبعد ذلك يتم سحب المبلغ المستحق منها ، إن وجد.

رسم الأرض

يجب دفع هذه الضريبة من قبل جميع المواطنين الذين يمتلكون أو يستخدمون أراضٍ مختلفة. لذلك تُفرض ضريبة الأرض على الأفراد بالشروط التالية:

• المواطن هو المالك المباشر لهذا الكائن فيكون لديه شهادة ملكية للموقع ؛
• يمتلك الشخص شيئًا ، لأنه استلمه من الدولة للاستخدام الدائم ؛
• تم الحصول على الأرض بموجب شروط الحيازة الموروثة مدى الحياة.

يتم تحويل الأموال إلى الميزانية المحلية. يتم احتساب ضرائب الأراضي المفروضة على الأفراد من قبل موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية. لهذا ، يتم أخذ معلمات الموقع المختلفة في الاعتبار:

• منطقة ؛
• قيمتها المساحية ؛
• معدل الضريبة المعتمد من المنطقة ؛
• نوع الأرض التي يمكن استخدامها للزراعة أو الإسكان الخاص أو الاحتياجات الأخرى.

دفع الأموال المطلوبة بحلول 15 ديسمبر من العام المقبل. عرضت حتى على هذه الرسومأنواع مختلفة من الفوائد التي يمكن للمواطنين استخدامها:

• قدامى المحاربين في الحرب العالمية الثانية ؛
• أشخاص متخصصون في الحرف
• عند تنظيم مزرعتهم ، يُعفى المزارعون من دفع هذه الرسوم للسنوات الخمس الأولى ؛
• الأشخاص الذين حصلوا على الأرض ، والتي سيتم إعادتها إلى طبيعتها من خلال الترميم ويمكن استخدامها فقط للأغراض الزراعية في المستقبل ، لا تدفع ضرائب لمدة 10 سنوات.

معدل هذه الرسوم يتراوح من 0.025٪ إلى 1.5٪ ، ويعتمد المبلغ المحدد على قرار السلطات البلدية. يمكنك معرفة المعلومات الدقيقة مباشرةً على الموقع الإلكتروني المحلي لدائرة الضرائب الفيدرالية. لا داعي لتقديم الإقرار الضريبي ولا داعي لعمل الحسابات بنفسك.

ضريبة النقل

يتم تحصيلها من جميع المواطنين الذين يمتلكون سياراتهم الخاصة. يتم دفعها حصريًا من قبل المالكين. يتم تحصيل ضريبة النقل من الأفراد سنويًا ، وتشارك دائرة الضرائب الفيدرالية أيضًا في الحساب. يتم إرسال الإخطارات مع الإيصالات التي يمكن دفعها في فرع البنك ، باستخدام ماكينة الصراف الآلي أو الخدمات المصرفية عبر الإنترنت أو مكاتب البريد.

عوامل كثيرة تؤثر على مقدار الضريبة:

• منطقة إقامة مالك السيارة ، حيث أن لكل مدينة مضاعفاتها ومعدلاتها ؛
• عدد حصانا ، فهذه هي القيمة مضروبة في المعدل ؛
• تكلفة السياره لانها اذا كانت السياره تساويأكثر من 3 ملايين روبل ، ثم يتم استخدام معاملات الضرب في الحساب ، بسبب زيادة مقدار الرسوم بشكل كبير ؛
• نوع من المركبات ، لأن مالكي الشاحنات معفيون تمامًا من دفع هذه الرسوم.

عند فرض ضريبة النقل على الأفراد ، يتم أيضًا توفير مزايا كبيرة. يمكن استخدامها من قبل أصحاب المعاشات أو أصحاب الشاحنات التي لا يتجاوز وزنها 12 طناً. يتم تقديم الاستحقاق على أساس تصريحي ، لذلك يجب على المواطنين أولاً معرفة في قسم FTS ما إذا كان يمكنهم الاعتماد على الإغاثة ، وبعد ذلك يقدمون أدلة تؤكد الحق في الاستفادة. يتم وضع بيان ، والذي يتم نقله بعد ذلك إلى موظف المؤسسة. عندها فقط سيتم إرسال إيصالات بضريبة مخفضة.

المكوس

يتم الدفع لهم فقط من قبل الأفراد الذين ينقلون أي بضائع عبر حدود الدولة. لكن يجب أن تكون هذه البضائع قابلة للاسترداد. لهم تحت الفن. 179 NC ينطبق:

• كحول وأنواع مختلفة من المنتجات الكحولية ؛
• تبغ ؛
• سيارات أو أنواع أخرى من المركبات ؛
• وقود ، يمكن أن يكون بنزين أو ديزل أو حتى مواقد من المواد المنزلية ؛
• زيوت محركات

يتم سرد جميع القواعد الأساسية لفرض الضرائب في الفن. 181 NK

ضريبة المياه

يتم دفع هذه الرسوم إذا أخذ المواطنون المياه من الآبار الارتوازية. قبل حفر البئر مطلوب ترخيص.

إذا تم أخذ المياه من آفاق ضحلة ، واستخدام المياه فقط للاستخدام الشخصي ، فلا يتم فرض ضريبة.

على دافعي الضرائب أنفسهم حساب هذه الرسوم وتحويلها. لهذا ، يتم استخدام معدل 93 روبل. لكل 1000 متر مكعب ، وإذا لم يتم تركيب العدادات ، فسيكون عامل ضرب إضافي يساوي 1 ، 1.

الوعاء الضريبي هو كمية المياه التي يتم ضخها من البئر لفترة زمنية محددة. مطلوب أيضًا تقديم إعلانات عن هذا الرسم كل ثلاثة أشهر حتى 20 أبريل ويونيو وأكتوبر ويناير.

رسوم من الصيادين

هذه الضريبة فيدرالية. يتم دفعها فقط من قبل الأفراد الذين لديهم إذن بالصيد في عدة مناطق:

• عام ؛
• مخصص لرجال الأعمال أو الشركات ؛
• ممثلة بالمناطق الطبيعية ذات الحماية الجيدة

لحساب مبلغ هذه الرسوم ، يتم أخذ عدد الحيوانات المقتولة في الاعتبار ، وبالتالي يتم التعبير عن الضريبة عينيًا. يتم تحديد السعر بشكل منفصل لكل حيوان ، ويتم سرد جميع الأسعار في الفن. 333 NK. يتم دفع الرسوم فور إصدار التصريح. لا يلزم إنشاء وتقديم التقارير ، مما يبسط عملية الصيد بشكل كبير.

اجمع للصيادين

جميع القواعد الخاصة بنقل هذه الرسوم واردة أيضًا في الفن. 333 NK. يجب دفع الضرائب فقط لأنواع معينة من الأنواع البحرية البيولوجية. قبل العمليةالحصول على تصريح صيد ، ولا يتم إصداره دائمًا ، حيث توجد قيود كثيرة.

لحساب الرسم ، يتم أخذ كمية المصيد والسعر المحدد لنوع معين من الأسماك في الاعتبار. يتم دفع هذه الضريبة على عدة مراحل. في البداية ، يتم دفع 10٪ من المبلغ الإجمالي ، وبعد ذلك يتم دفع الاشتراكات بانتظام طوال العام. في المرحلة الثالثة ، يتم تحويل آخر دفعة لمرة واحدة قبل اليوم العشرين من الشهر الذي يلي الشهر الذي تنتهي فيه صلاحية التصريح الصادر. يتم شرح كل هذه النقاط من قبل موظفي مصلحة الضرائب الفيدرالية في عملية الحصول على تصريح الصيد.

في الختام

وهكذا فإن أنواع الضرائب الشخصية عديدة. يتم حسابها ودفعها فقط إذا كان هناك موضوع ضريبي مناسب ، يتم تمثيله بأنواع مختلفة من العقارات أو المركبات أو الدخل أو القيم الأخرى. في معظم الحالات ، يكون موظفو مصلحة الضرائب الفيدرالية هم الذين يشاركون في حساب الضرائب ، ويتلقى المواطنون إقرارات جاهزة. تخضع الإيرادات للرسوم من قبل وكلاء الضرائب.

يجب أن يكون كل شخص على دراية بكيفية احتساب الضرائب ومتى يتم تحويل الضرائب من أجل منع التأخير ، لأنه في هذه الحالة قد يكون مسؤولاً إدارياً أو جنائياً. سيتم تطبيق العقوبة حتى في الحالة التي يكون فيها الشخص على دراية ضعيفة بالتشريعات الضريبية. هذا ينطبق بشكل خاص على الصيادين أو الصيادين الذين يحاولون إثبات أنهم ببساطة لا يعرفون ماذا يدفعونمجموعة. إنهم متورطون بموجب المادة في الصيد الجائر ، كما يضطرون إلى تحويل مبالغ كبيرة من الأموال إلى الدولة.