Н1 - نسبة كفاية رأس المال. المعيار H1: القيمة

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

لإنشاء بنك ، تحتاج إلى تكوين صندوق معتمد. هذا هو الحد الأدنى من الأموال المطلوبة لتنفيذ النشاط. وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ، يبلغ حجمها 5 ملايين يورو بالروبل. وفقًا لحجم رأس مال المنظمة ، يتم تحديد إمكانية نموها وتطورها. للقيام بذلك ، هناك مؤشر خاص على كفاية الأموال الخاصة. تابع القراءة لمعرفة ما هو معيار H1 وكيف يتم حسابه.

رأس مال البنك

يتضمن مبلغ الأموال الخاصة والإضافية. يتم حساب هذا المؤشر باستخدام الصيغة التالية:

UK=OK + DC ، حيث:

UK - رأس مال البنك ،

حسنًا - مبلغ الأموال الخاصة ،

DK - رأس مال إضافي.

مصادر تكوين MC للبنوك في شكل JSC:

• القيمة الاسمية للأسهم العادية المطروحة بالفعل في السوق ؛
• حصة قسط ؛
• القيمة الاسمية للأسهم الممتازة ، بشرط أن تنص وثائق التأسيس على السماح لهم بعدم دفع أرباح الأسهم ، إذا كان ذلك لا يستلزم تكوين ديون لحاملي الأوراق المالية ؛
• الصناديق التي يتم تكوينها بناءً على طلب البنك المركزي ؛
• ربح العام الحالي الذي أكده المدققون ؛
• الفرق بين المملكة المتحدة والمملكة المتحدة ، إذا انخفض مبلغ الأموال الخاصة بالبنك بعد إعادة التنظيم.

مصدر تشكيل IC للبنوك في شكل LLC هو دفع أسهم المؤسسين.

اللوائح الاقتصادية

يحلل البنك المركزي بانتظام مبلغ الأموال الخاصة بمؤسسات الائتمان. يجب أن تلتزم بالمؤشرات المحددة في التعليمات رقم 1 "بشأن إجراءات تنظيم أنشطة البنوك". أهمها H1 ، نسبة كفاية رأس المال. ينظم مخاطر إفلاس البنوك ، ويظهر الحد الأدنى من حقوق الملكية المطلوبة لتغطية الخسائر. يتم حساب معيار H1 وفقًا للصيغة التالية:

H1=SC / (SUM (Ai-Cree) + ص. 8807 + ص. 8957 + PK + CRV + p.8992 + 10 x OR + PP) ، حيث:

1. SK - رأس مال البنك ؛
2. Cree - عامل المخاطرة الخاص بأصل AI-th ؛
3. ص. - رقم السطر في الإبلاغ ؛
4. المخاطر:

• KRV - للالتزامات الطارئة ؛
• KRS - للمعاملات العاجلة ؛
• أو - التشغيل ؛
• РР - سوق ؛
• PC - زيادة المعامل

H1 - نسبة كفاية رأس المال - بالنسبة للبنوك التي تزيد حقوق المساهمين فيها عن 5 ملايين يورو ، يجب أن تكون 10٪. إذا كان التيار المتردد أقل ، فيجب أن تكون قيمة المعامل 11٪ أو أكثر.

حسب منهجية لجنة بازل المستوىيتم احتساب الكفاية بشكل منفصل لعواصم المستويين الأول والثاني. أولاً ، يتم حساب حجم الأسهم المعاد شراؤها وصندوق الاحتياطي وأرباح السنوات المبتذلة. يتضمن المستوى 2 من رأس المال احتياطيات إعادة التقييم واحتياطيات الخسارة والأوراق المالية المختلطة المتنوعة.

نسب السيولة

يتم تحديد معيار H2 من خلال نسبة الأصول عالية السيولة ومقدار مطلوبات الطلب:

H2=La / (Bv - 0.5 x Bv1) ، حيث:

Н2 - نسبة السيولة الفورية ؛

La - أصول عالية السيولة (نقدية ، معادن ثمينة ، عملة أجنبية ، رصيد نوسترو ؛ أرصدة في حسابات مراسلة مع البنك المركزي ؛ استثمارات في الأوراق المالية الحكومية) ؛

Bv - 20٪ من رصيد حساب الطلب

Bv1 - الحد الأدنى لإجمالي رصيد الأموال على حسابات الطلب للأفراد والكيانات القانونية.

يجب أن تكون القيمة المحسوبة لـ H2 15٪ أو أكثر.

نسبة السيولة الحالية:

H3=La / (من - 0.5 × Bv1)

حيث:

من - التزامات تحت الطلب لمدة تصل إلى 30 يومًا: أرصدة الحسابات الجارية ، "لورو" ، الودائع والودائع ؛ قروض وضمانات وضمانات والتزامات أخرى ؛

Bv1 - الحد الأدنى لإجمالي رصيد الأموال على حسابات الطلب للأفراد والكيانات القانونية لمدة تصل إلى شهر واحد.

يجب أن تكون القيمة المحسوبة للمعامل أقل من 50٪

يتم احتساب نسبة السيولة طويلة الأجل للمطلوبات والقروض التي تستحق أكثر من 12 شهرًا:

H4=Kr / (SC + D + 0.5 x O) ، حيث:

Kr - قروض يقدمها البنك بالروبل والعملات الأجنبية. يجب أن يشمل هذا الرقم أيضًا 50 ٪ من الضمانات والضمانات المصرفية مع نفس فترة الصلاحية ؛

D - الودائع والقروض الواردة ؛

O - مبلغ الحد الأدنى لإجمالي الرصيد في الحسابات التي تستحق خلال سنة واحدة.

يجب أن تكون النسبة المحسوبة أقل من 120٪

البنوك المعاد تأهيلها لم تمتثل لنسبة تغطية مسؤولية النصف الأول

ظهر ذلك من خلال نتائج التحليل المالي للمؤسسات الائتمانية. على وجه الخصوص ، لم يمتثل Mosoblbank لمعيار H1 في فبراير. كانت قيمة معامل المؤسسة الائتمانية تساوي 0٪ والمطلوب 10٪. تفتقر المنظمة أيضًا إلى الأصول السائلة الأساسية والثابتة طويلة الأجل. الأمور ليست أفضل في Finance Business Bank. تجاوز مؤشر السيولة الحالي القيمة المطلوبة بنسبة 4.32٪. كما تم انتهاك معايير كفاية رأس المال الأساسية والثابتة. أما المنظمة الثالثة المعقمة - "إينريس" - فلم تلتزم بمتطلبات البنك المركزي لمدة 19 يومًا ، و "بي تي إيه - كازان" - 15 يومًا على التوالي. في NB "TRUST" بلغت قيمة نسب كفاية رأس المال الأساسي والثابت والحد الأقصى للمستوى الكبير واستخدام الأموال الخاصة وأموال الكيانات القانونية الأخرى 0٪.

Bimbank

أخذت هذه المنظمة الائتمانية المجموعة المالية "ROST" لإعادة تنظيمها في الخريف الماضي. لكن ظهرت مشاكل لجميع المشاركين في هذه العملية. "روست بنك" في نهاية يناير ينتهك معيار H1 ، لم يسجلعدد كافٍ من الأصول طويلة الأجل وتجاوز مستوى المخاطرة لكل عميل. ولم يكن لدى منظمة الائتمان "كدر" ، وهي أيضًا جزء من هذه المجموعة المالية ، ما يكفي من الأموال الخاصة طوال شهر كانون الثاني (يناير) لضمان أنشطتها. بالإضافة إلى ذلك ، تجاوزت المؤسسة حد المخاطر الكبرى والضمانات والضمانات ومستوى المخاطر الداخلية. في 12 يناير 2015 ، لم يكن لدى Bimbank أيضًا رأس مال ثابت كافٍ لدعم أنشطتها. لكن تحسن الوضع فيما بعد

النتائج

قائمة المنظمات الأخرى التي انتهكت معيار H1 تشمل: NPO "مركز تسوية بطرسبورغ" ، محروم من ترخيص "بناء السفن" ، "Tavrichesky" ، "المالية والصناعية" البنوك. لا يتم تطبيق مقاييس التأثير المختلفة على مؤسسات الائتمان التي هي في مرحلة الانتعاش المالي. ولكن عندما انتهكت Svyaznoy نسبة كفاية رأس المال للبنك H1 ، بدأت الأسئلة. وفقًا للقانون ، يمكن للبنك المركزي إلغاء الترخيص إذا انخفضت قيمة المعامل إلى 2٪. خلال السنة المشمولة بالتقرير ، يحدث هذا للبنوك في كثير من الأحيان بسبب الأعطال الفنية. ولكن إذا لم تزد قيمة المعامل بعد تصحيح المشكلات ، فقد يطلب البنك المركزي خطة إعادة تأهيل مالي أو إدخال مديره في الهيكل. بالنسبة إلى Svyaznoy ، انخفض هذا المعامل إلى 9.19٪ ليوم واحد فقط بسبب حقيقة أن البنك بحاجة إلى زيادة الخصومات من الاحتياطيات.

الرائد الجديد في السوق

تم تحديد معيار H1 للبنوك بنسبة 10٪ بموجب القانون. منفي عام 2013 ، كانت Tinkoff هي الأكثر رسملة. ثم بلغت قيمة المعامل 15.8٪ وظلت مرتفعة رغم توجهات السوق. وبحسب نتائج الربع الأول ، انخفض هذا الرقم إلى 15.22٪. سجل المعيار الروسي رقما قياسيا جديدا - 17.65٪. المؤسسات الائتمانية الأخرى لها قيمة مؤشر منخفضة: الائتمان المنزلي - 13.9٪ ، النهضة - 12.89٪ ، OTP - 12.34٪.

Russian Standard أعادت هيكلة سندات اليوروبوندز ، لتمديد فترتها حتى عام 2020 ، وحصلت على رأس مال إضافي بمبلغ 350 مليون دولار وزادت H1 بنسبة 4٪. لهذا ، دفع البنك للمستثمرين علاوة قدرها 5 نقاط مئوية. من القيمة الاسمية للسند ورفع السعر إلى 13٪ لكوبون واحد. حتى الآن ، يبلغ رأس مال "المعيار الروسي" 64 مليار روبل. نتيجة لذلك ، يمكن للمؤسسة جذب الخصوم من خلال المناقصات وإقراض الشركات ذات الصلة بكميات أكبر. يتم تغطية الخسائر من المستوى الأول من رأس المال. مستوى كفايتها منخفض - 6.26٪. لكن هذا لأنه لا يشمل السندات الثانوية.

في الربع الأول ، خسر البنك 6.5 مليار روبل. في نهاية عام 2014 ، بلغت الأرباح 1.4 مليار روبل. إذا لم يتم تقليل الخسائر ، فسيزداد ضغط المستوى الأول من رأس المال فقط. يتمتع المنافسون في السوق بقيمة أعلى لهذا المؤشر: الائتمان المنزلي - 8.42٪ ، Tinkoff - 9.4٪ ، Vostochny - 6.74٪.

لا يريد سبيربنك التميز في السوق بعد

حصلت المنظمة على قرض ثانوي من البنك المركزي بقيمة 500 مليار يورو. هذا الرقم مدرج حاليا في حقوق الملكية.المستوى الثاني. إذا تم تحويله ، سيزداد معيار H1 بمقدار 1.2 نقطة مئوية من 12٪. بالمقارنة مع المنافسين ومكانة المنظمة في السوق ، فإن قيمة المعامل ليست عالية. ولكن بالنظر إلى الاقتصاد الكلي والوضع في أوكرانيا ، فإن النتائج مقبولة تمامًا.

الخلاصة

من أجل الأداء الناجح للسوق ، يحتاج البنك إلى أمواله الخاصة. يجب أن يشير حجمها إلى معايير الكفاية المعمول بها. يتحقق البنك المركزي بانتظام من قيمة هذه المعاملات. إذا انخفض المؤشر المحسوب إلى 2٪ ، فقد يتم إلغاء ترخيص المؤسسة الائتمانية.