الاسترداد المالي: وصف الإجراء

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

الأزمة في المشروع تعني ظهور مخاطر الإفلاس ، وهو مظهر محدد على خلفية مساحة السوق ويعكس إعادة هيكلة الهيكل الاقتصادي. في ظل ظروف عدم الاستقرار المالي الحديث ، تظهر المشاكل بشكل متزايد ، والتي يساعد التعافي الاقتصادي على حلها. يتم تحديد الحالة المالية لشركة أو بنك أو مؤسسة من خلال تحليل وتشخيص الوضع التنافسي في السوق وعدم الاستقرار الاقتصادي في حالة إعادة توزيع رأس المال. تحدد مثل هذه الدراسات الفترات الأولية للإفلاس وتحدد تطبيق برنامج الأزمة.

إن عدم الربحية أو الربحية للمؤسسة في الممارسة العملية تتميز بخاصية مميزة في هيكل الميزانية العمومية. تنعكس الأموال الرمزية في الحسابات النقدية والحسابات الجارية ، بينما يتم وضع مبالغ كبيرة في بنود حسابات القبض والحسابات الدائنة. إذا تجاوزت الذمم الدائنة الذمم المدينة فإن الشركة تعمل بخسارة والعكس صحيح.

تصدر محكمة التحكيم قراراً ببدء إجراءات المراقبة. بعد التخرج الأولاجتماع الدائنين ، والذي يتم بموجبه تحديد إجراء فعال لتحسين الوضع الاقتصادي في المؤسسة:

• استرداد مالي ؛
• تنظيم الإدارة من الخارج ؛
• الإنتاج في ظل ظروف تنافسية.

خلال المراحل المذكورة أعلاه ، قد يتم إبرام اتفاقيات تسوية كاملة أو جزئية بين المشاركين في التجربة.

جوهر الانتعاش المالي

تعافي القطاع المالي للمشروع هو توفير فرصة لتحقيق استقرار اقتصادي مهتز. لكنها لا تصل دائمًا إلى الإجراء الكامل. في بعض الأحيان ، تبدأ شركة تصنيع أو شركة أخرى عملية دون إنشاء نظام للمراقبين. للقيام بذلك ، يذهب الممثلون إلى المحكمة.

إذا كان مبلغ ديون المنشأة للمدفوعات أقل من قيمة أصول الشركة ، فلا حاجة إلى ضمان بنكي. المنظمة التي لديها التزامات بمبلغ يتجاوز القيمة السوقية لممتلكاتها تتطلب ضمانات بنكية فقط للفرق في الأموال. ولا تقبل المحكمة الطلبات في مثل هذه الظروف ، لذلك يتم توفير خطة تقسيط لمدة خمس سنوات لسداد الديون ، والتي يتم الاتفاق عليها فقط مع ربع الدائنين.

التقسيط في سداد الالتزامات يسمح للمدينين عديمي الضمير بسحب الأصول تدريجياً. لا يزالون يقومون بأنشطة إنتاجية أو تجارية ، مما يؤدي إلى نشوء ديون جديدة. القيود القانونية لا حول لها ولا قوة ضد الشركة التي لا تريد التخلي عن الممتلكات بناء على طلب الدائنين. تدابير الانتعاش المالي مصممة لاستعادةملاءة المدين وسداد الالتزامات وفق الجدول المعتمد

وفقًا لقرار محكمة التحكيم ، بناءً على استنتاجات اجتماع الدائنين ، يتم تقديم إجراء استرداد. المستندات المرفقة بالقرار:

• خطة صحية
• مخطط بآجال استحقاق ديون محددة ؛
• دقيقة من الاجتماع ؛
• قائمة مؤسسي المدين الذين تقدموا إلى الاجتماع باقتراح لإدخال تدابير تصحيحية ؛
• بيانات عن السداد المتوقع للديون وفق الجدول الزمني المقترح

في بعض الأحيان يتم تقديم التماس للوفاء بالالتزامات من قبل أطراف ثالثة. يتم سداد الديون وفقًا للجدول الزمني عندما يتم تأمينها برهن عقاري أو ضمان مصرفي أو ضمان حكومي أو ضمان من كيان قانوني. تحدد مدة إعادة التأهيل المالي لمدة لا تزيد عن سنتين ويتم تنفيذ الإجراء من قبل مراقب إداري.

مراقب اداري - مدير

يقوم المسؤول بتنفيذ مجموعة من الإجراءات من أجل إجراء شفاف لإجراءات تحسين الصحة. تأكد من الاحتفاظ بقائمة الدائنين والمطالبات. تشمل واجبات المراقب تنظيم اجتماع للدائنين. في مرحلة وسيطة ، يقوم المسؤول بمراجعة تقارير المدين حول سداد الديون وفقًا للجدول الزمني وإرسال البيانات إلى الدائنين المعنيين.

يتحكم المراقب في التعافي والتغيير المالي في حالة الملاءة وتوقيت المدفوعات. المدير الإدارييتطلب رئيس سداد الديون في الوقت المناسب وتوفير المعلومات حول هذه المعاملات. إذا قام المدين بعمل جرد للممتلكات ، فيجب أن يكون المراقب حاضرًا.

يتحكم في تنفيذ المعاملات من قبل المدين ، ويقدم معلومات حول هذه المسألة إلى الدائنين الآخرين. إذا فشل رئيس المدين في الوفاء بالتزاماته ، يتقدم المدير الإداري إلى محكمة التحكيم بطلب لتغيير رئيس الشركة. عزل المراقب من منصبه من قبل محكمة التحكيم بعد التماس منظمة مديري التحكيم التي هو عضو فيها.

تحسين وتأهيل البنك

الاسترداد المالي للبنك يتكون من إجراءات شاملة لحل مشكلة الإفلاس. التدابير المستهدفة تعيد المؤسسة إلى الحياة الطبيعية. تشارك اللجان التنفيذية للولاية ومؤسسات البنوك الأخرى ومختلف الشركات التجارية والمحاماة في الإجراء.

إجراء إعادة التمويل هو إصدار قرض لتحقيق الاستقرار للمؤسسة المدينة بضمان أصول مصرفية. يتم منح القرض على أساس تفضيلي. شرط استخدام الأموال المستلمة هو استخدامها لسداد المدفوعات المستحقة والحفاظ على الاستقرار الاقتصادي. لا يجوز استخدام المبالغ لإقراض أشخاص آخرين.

لاستعادة وظائف البنك ، يتم تنفيذ إعادة هيكلة كاملة للديون المتأخرة. البنك يعمل مع العملاء ، ونقص الأموال للمدفوعاتالأفراد والكيانات القانونية تؤتي ثمارها من خلال حقيقة أن مدفوعات الالتزامات الائتمانية يتم تعليقها ويتم تنفيذها بتأخير وفقًا للجدول الزمني المطوَّر. هذا يمنع تدفق المودعين من البنك وخلق ضجة غير صحية.

يتم استخدام مخطط تخفيض عدد الموظفين وإلغاء الأقسام في هيكل المنظمة. يتم تخفيض مبلغ الأجر عن عمل موظفي البنك. في بعض الأحيان يتم دمج الأقسام. يؤخذ استياء الموظفين ، بالطبع ، في الاعتبار ، لكن إجراءات الاسترداد المالي القسرية تقلل بشكل كبير من عنصر التكلفة.

اجراءات القضاء على افلاس الشركة

يتم إحضار المؤسسة إلى الملاءة من خلال إجراءات تشغيلية ، وهي غير قياسية من وجهة نظر الوضع المعتاد. الفرق الرئيسي بين إدارة مشروع أزمة هو البدل الشرعي لأية خسائر أو إغفالات للمزايا الآن وفي المستقبل ، إذا كان هذا يعيد ملاءة الشركة اليوم.

يتضح نقص المال عندما يتجاوز الإنفاق الإيصالات. في هذه المرحلة ، تنشأ مشاكل مع دائني الشركة الحاليين. يتمثل الاسترداد المالي للمؤسسة في توزيع التدفقات المالية لتقليل الفرق بين مبلغ المصروفات والإيصالات.

المناورة هي استخدام الأموال والأصول الموجودة وتلك التي ستظهر في المستقبل إذا تعاملت الشركة مع الأزمة. يتم تنفيذ سياسة تعظيم الإيرادات وتقليل بند الإنفاق:

• إنشاء تقويم دفع جديد أو تحسين جدول قديم ؛
• استخدام الأصول منخفضة السيولة للمؤسسة للبيع من أجل الحصول على أموال أو سدادها مع تنفيرها من ديون الشركة قصيرة الأجل ؛
• إعادة هيكلة الالتزامات قصيرة الأجل إلى مدفوعات طويلة الأجل.

استرداد المشروع

يتم تنفيذ إجراءات الاسترداد المالي وفقًا لمخطط معياري معتمد بأمر من وزارة التجارة والتنمية الاقتصادية في الاتحاد الروسي. يتم وضع صفحة العنوان ، مرفق ملخص تنفيذي. يبدأ المستند بجدول محتويات. يتبع ذلك فقرات نموذجية.

الخصائص العامة ووصف الشركة

يسلط القسم الضوء على نوع النشاط الرئيسي ، واسم شكل الحكومة. يشار إلى توزيع الحزم بين كبار المساهمين ، ويتم تحديد ملكية الدولة بالنسبة المئوية. عدد واسم الأقسام الهيكلية للمؤسسة ، عدد الموظفين ، صندوق الرواتب محدد.

يشار إلى تكوين الإنتاج وأنواع المنتجات وأحجام الإنتاج. يتم تحديد مبلغ الإيرادات للسنة من بيع البضائع بالشروط النقدية وغيرها من الشروط المعادلة. يتم حساب كتلة الصادرات في إجمالي حصة الإنتاج من الناحية النقدية.

الاسترداد المالي في إجراء الوصف يعني ضمناً تعداد الأصول الثابتة ، والبناء قيد التنفيذ ، والنسبة المئوية للأحجام المكتملة. التسهيلات الاجتماعية المناسبة لميزانية الشركة ، الصيانة السنوية وتكاليف الخدمة ،يتم أخذ تكاليف الحفاظ على قدرات الدولة وتعبئة الاحتياطيات في الاعتبار.

بيانات عن حالة الأعمال ومبيعات المنتجات القابلة للتسويق

أنواع المنتجات موصوفة ، وبيانات عن الإنتاج السنوي للماضي والفترات المتوقعة. يشار إلى حصة كل نوع من المنتجات في الحجم الإجمالي للمبيعات ، ويتم حساب الإيرادات حسب نوع المنتج. يتضمن الاسترداد المالي للمؤسسة تقديم المؤشرات المخططة لكل منتج ، وحساب استخدام الطاقة الإنتاجية ، وتحليل مقارن للاستخدام أثناء الأزمة وفي عام من العمل الفعال.

يتم وصف الموردين ببيانات عن المواد الأساسية الموردة ، ويشار إلى ترتيب التسويات معهم ، وتتم مقارنة أسعار الشراء. بشكل منفصل ، يتم تجميع قوائم المستهلكين ، وتقسيم أسعار المبيعات إلى الأسواق المحلية والأجنبية ، ويتم توفير البيانات حول طرق الدفع مقابل البضائع.

تحليل ماليات الشركة

هذا القسم مهم لتحديد أسباب حدوث الإفلاس. الانتعاش المالي مستحيل بدون تحليل المؤشرات الاقتصادية. يعرض المستند احتساب السيولة ، النشاط التجاري ، الاستقرار الاقتصادي للشركة ، يشير إلى إجمالي التكاليف لكل منتج والمؤشرات المالية التي تم الحصول عليها.

يوفر بيانات عن حصة رأس المال العامل ، ويوفر بيانات عن الكتلة الإجمالية لرأس المال العامل والأموال المقترضة. يتم تحديد هيكل الأموال والتقسيم إلى تلك الموجودة في الإنتاج والمؤشرات المحسوبة. يحدد القدرة على تغطية التيارالنفقات من رأس المال العامل ومتوسط شروط التسويات مع المنظمات للبضائع المشحونة.

يتطلب الاسترداد المالي بيانات الشركة حول إمكانية السداد لجميع الالتزامات الحالية ، والحالة الهيكلية للأموال المقترضة ، وفي التقسيم إلى ديون للبنوك والدائنين المباشرين للخدمات المالية والالتزامات الداخلية. يتم إجراء الحساب ، ويتم إعطاء هيكلها لتجميع تكلفة الإنتاج ، ويتم مقارنة البيانات في عام مستقر ولفترة الأزمة نفسها.

يتم حساب معلمات الربح الرئيسية ، ولهذا الغرض يتم تقديم بيانات حول الأرباح والخسائر من المبيعات والضرائب والأنشطة العادية وحالات الطوارئ ، ويتم حساب مؤشر صافي الربح للفترة الماضية.

أبحاث التسويق

يتم تضمين المكون التسويقي للوثيقة بالضرورة في الاسترداد المالي ، حيث تحتوي على المقاييس الرئيسية للبيع والبيع السريع للبضائع. يتكون القسم من وصف موجز لمنظمات الصناعة ومكان الشركة في الكتلة العامة. يتم إعطاء مزايا وعيوب المؤسسة بالمقارنة مع المنافسين. يتم إعطاء وصف موضوعي لعلاقات السوق في هذا المجال والجماهير المستهدفة من المستهلكين وحصة السلع في عملية التنفيذ. يتم وصف ديناميكيات الطلب المتزايد والمتناقص على المنتجات اعتمادًا على عوامل مختلفة ، ويتم تقديم التوصيات لتحسين المبيعات.

يتم تطوير إستراتيجية تسويق فعالة ، ويتم وضع خطة عمل لإشباع السوق بمنتجات الشركة ،موصوفة قنوات توزيع تدفقات المنتجات والتحركات الإعلانية والتأثير على المشتري من أجل زيادة الطلب. بناءً على البيانات التي تم الحصول عليها ، يُقترح تطوير نوع جديد أو محسّن من المنتجات وإجراءات للترويج للمنتج في السوق الخارجية.

أنشطة الاسترداد

يعرض القسم تدابير محددة يتم من أجلها إعادة التأهيل المالي للمدين. يتم إعطاء إجراءات محددة لتحويل أنشطة المؤسسة. نتيجة للأنشطة الفعالة ، يتم الحصول على النتائج التالية:

• هناك زيادة نقدية في إيرادات المنظمة
• التكاليف والنفقات بجميع أنواعها في المؤسسة تتناقص ؛
• يحسن ويرشد إدارة التدفق النقدي للشركة ؛
• يتم إنشاء المتطلبات الأساسية لتسوية الالتزامات في الوقت المناسب.

خطة الإنتاج

يحدد هذا القسم دور التغيير في التصنيع في العمليات المالية للشركة. يتم تغطية برنامج الإنتاج ، جنبًا إلى جنب مع خطة المبيعات ، وتكلفة تصنيع السلع وأسعار البيع ، نقطة بنقطة. يتم احتساب الحاجة إلى الأصول الثابتة والموظفين والموارد ، ويتم تحديد صندوق الرواتب. كما يشير إلى التأثير الإيجابي أو السلبي للأسباب الخارجية على الإنتاج ، وتناقش المخاطر المحتملة.

خطة التمويل

يتميز القسم بدليل موضوعي على فعالية المسار المختار للاسترداد المالي. يتم التوزيع المقدرالتدفقات المالية والمدفوعات القادمة على الالتزامات ، مع مراعاة الاحتياجات المادية والفنية للمؤسسة. تأكد من مراعاة معاملات المقايضة والتعويضات المتبادلة للسلع والنقد.

التنبؤ الفعلي بالنتائج المالية للمؤسسة بعد إجراء الإصلاحات الاقتصادية ، مما أدى إلى الميزانية العمومية المتوقعة للشركة ، والتي تظهر بوضوح تحسنًا في الوضع المالي والمؤشرات الاقتصادية.

في الختام ، تجدر الإشارة إلى أن هناك العديد من الطرق لتحسين الوضع الاقتصادي في مؤسسة أزمة ، ولكن من أجل حلها الناجح ، يتم إجراء تحليل فوري للنشاط الاقتصادي ، مع مراعاة كل ما سبق المؤشرات. إذا لم يتم ذلك في الوقت المحدد ، فإن انخفاض الإنتاج وتفاقم الإعسار سيكون لهما تأثير ضار للغاية على الوضع المالي للشركة ويؤديان إلى انهيارها الحتمي.